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小黎老师

职称： 中级会计师

2018-11-22 16:37

不会，税法允许企业在当年未取得发票的情况下预提部分费用，再次年的汇算清缴前取得做税前列支

qzuser 追问

2018-11-22 16:40

是18年1月开始生产，设备没有发票，一直没有入账，现在11月份收到发票，我想把之前2月到11月的计提金额补在12月，那就相当于是1年的设备计提金额都在12月了。

qzuser 追问

2018-11-22 16:43

这样子，税务会不会让汇算调增？

小黎老师 解答

2018-11-22 17:06

如果当时有相应的证据表明你设备已经于18年进入公司进行投产，那么是可以计提的。税法上的说法是固定资产达到预定使用状态进行计提折旧，这里没有说是以发票的取得时间做为固定资产的入账时间

qzuser 追问

2018-11-22 17:07

有合同证明，行不行呢，

小黎老师 解答

2018-11-22 17:09

需要有相应的交接收入入库的手续，以及设备投产使用的相应证据

qzuser 追问

2018-11-22 17:12

只有合同和入库单，以及出货单，

小黎老师 解答

2018-11-22 17:14

那生产的产品是不是必须由您的这个设备才可以生产出来，如果是的，可以

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相关问题讨论
不会，税法允许企业在当年未取得发票的情况下预提部分费用，再次年的汇算清缴前取得做税前列支
2018-11-22 16:37:22
您好，是按照收入额计提的。
2022-02-07 20:53:17
你好。实际业务的吗 你没有发票汇算清缴调增的
2019-12-02 21:03:25
人律师事务所应当按规定设立事业发展、执业风险、培训等项基金。执业风险基金包括执业风险准备金和执业风险保证金。执业风险保证金按律师事务所每年业务总收入的5%计提。 借:利润分配——未分配利润 贷:盈余公积—— 事业发展基金 计提比例达业务创收5%
2019-07-08 12:21:50
您好，可以忽略的 但是您要留存好备查资料 税务局有可能不让你在这个年度扣除
2020-05-29 14:34:06
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