公司做账的时候，对;其他应收款-李伟这个科目建立了结算方式这个辅助核算项目，所以支付货款的时候，是借：其他应收款-李伟（辅助项-结算方式：建行），贷：建行 ，收到发票的时候，是借：费用 ，贷：其他应收款-李伟，贷方的这个辅助项目也写建行吗

请问我之前做账的公司习惯是预付款是放主营的数据，其他的业务放其他应收来核算，就是除了货款外的其他费用已付款发票未回都放其他应收款核算，我想问下这个有什么讲究吗？虽然这两个科目都是资产类的，但是做融资的一般不是主要看应收应付，预收预付的吗？

答： 你好，这个看习惯和业务发生，一般不用预收，容易被税局认为　是收入

2018年挂账其他应收款，现在收到发票，可以直接入费用，冲销其她应收款吗请问？

答： 你好同学，是的冲其它应收款同学。，

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师 员工报销费用，应该是贷: 其他应收款，借方未提供发票（可能抵用的发票）计入什么科目呢？

答： 你好！对方未提供发票的话，这就不叫报销了，你也没法做账。然后如果是找票过来抵的话，你就得看对方找的什么票了，要是住宿费发票，就借：管理费用/销售费用-差旅费 ，要是餐饮费，就借：管理费用/销售费用-业务招待费等等，主要是看票是什么票。