老师请教一下少记进项税是2017年的都做账进管理费用，是公司前期请的会计，现在是我接手做账，是不是要订正原凭证？怎么做？

腊梅 追问

2018-11-22 15:28

都已认证已抵扣了。

张艳老师 解答

2018-11-22 15:29

都已经认证了，只是当时是价税合计计入管理费用费用了，是吗？

腊梅 追问

2018-11-22 15:32

是的。

张艳老师 解答

2018-11-22 15:33

做调整分录
借：应交税费--应交增值税（进项税额）
      贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
      贷：利润分配--未分配利润

腊梅 追问

2018-11-22 15:34

以前年度损益调整要不要写二级科目管理费？

张艳老师 解答

2018-11-22 15:35

这个是不写二级明细科目的。

腊梅 追问

2018-11-22 15:36

我公司是速达财务软件会计科目中没有以前年度损益调

张艳老师 解答

2018-11-22 15:37

直接使用利润分配--未分配利润科目。

腊梅 追问

2018-11-22 15:49

好的谢谢老板

张艳老师 解答

2018-11-22 15:52

不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，非常感谢！