老师这个凭证的分录怎么写

65sdibenxa 追问

2018-11-22 13:49

老师，我之前的税费都是放在应交税费-应交增值税  里面的，没有启用未交增值税，这个对不对
我们是小规模

张艳老师 解答

2018-11-22 13:52

是的，完全正确，上面的分录是一般纳税人的分录。如果是小规模纳税人的话，只使用应交税费--应交增值税科目。

65sdibenxa 追问

2018-11-22 13:54

老师，附加费这里还有余额，是不是哪个地方不对

65sdibenxa 追问

2018-11-22 13:55

发票上只有增值税，没有附加费，付款凭证上有附加税，要怎么做平

张艳老师 解答

2018-11-22 13:57

补计提附加税分录就可以了
借：税金及附加
      贷：应交税费--应交城建税
                          --应交教育费附加
                           --应交地方教育费附加

65sdibenxa 追问

2018-11-22 16:35

老师，你好！<br>预售证下来后，收的所有房款都要放在公司的对公账户吗？

张艳老师 解答

2018-11-22 16:38

是的，都要放到公司的对公账户核算的。

65sdibenxa 追问

2018-11-22 17:44

那要怎么做分录呢？

张艳老师 解答

2018-11-22 17:53

借  银行存款
      贷  预收账款