老师请问增值税怎么记账11

噜噜噜 追问

2018-11-22 12:32

一般纳税人

蒋老师 解答

2018-11-22 15:01

月末,企业应将"预交增值税"明细科目余额转入"未交增值税"明细科目，借记"应交税费——未交增值税"科目，贷记"应交税费——预交增值税"科目。

如果缴纳是当月的增值税那么直接做分录：

借：应交税费——应交增值税（已交税金）。

贷：银行存款如果是上个月的增值税。

那么期末将贷方应交的销项税转入未交增值税中，表示当月应交未交的增值税：

借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）。

贷：应交税费——未交增值税。

在实际缴纳时再转入已交税金明细科目中转销：

借：应交税费——应交增值税（已交税金）。

贷：银行存款。

蒋老师 解答

2018-11-22 16:39

不好意思，下午临时有事回答晚了，请问还有其他问题吗