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张艳老师

职称： 注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2018-11-22 11:44

借：利润分配--未分配利润      贷：本年利润

最冷一天 追问

2018-11-22 11:45

就不用提取盈余公积，结转盈余分配了对吧？

张艳老师 解答

2018-11-22 11:53

是的，没有利润是提取不了盈余公积金的。

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相关问题讨论
同学您好，本期盈余是由行政事业单位当年的收入和费用科目结转而来，本期盈余是负值，说明本年度的费用科目余额的总和大于收入科目余额的总和，结转时分录如下： 借：本期盈余分配   贷：本期盈余 借：累计盈余   贷：本期盈余分配
2022-03-11 01:20:53
你好！资产负债表是余额表只体现科目余额，
2022-03-15 13:02:31
在处理2022年财政拨款未到位导致年末本期盈余为负数的情况时，2023年初数的填写应当基于实际收到的款项进行。具体来说： **2023年初数的填写**： 1. **核实2022年的账目**：需要核实2022年的账目，确认实际收到的财政拨款金额和未到位的金额。 2. **调整期初余额**：在2023年的会计账簿中，应当将2022年未到位的财政拨款反映在期初余额中，作为应付款项进行处理。 3. **填写期初数**：在填写2023年的期初数时，应当根据2022年末的实际财务状况来填写，包括上年度的盈余情况和未到位的财政拨款金额。 **2023年财政拨款仍未到位的结转处理**： 1. **继续跟踪拨款情况**：对于2023年仍未到位的财政拨款，需要继续跟踪相关部门的通知和资金到位情况。 2. **记录应收款项**：在会计处理上，应将未到位的财政拨款作为应收款项进行记录。 3. **结转处理**：如果2023年的财政拨款依然未能到位，需要在年度结算时进行结转处理，将未收到的款项结转至下一年度的期初余额中。 4. **编制预算调整**：根据实际情况，可能需要对预算进行调整，以确保财务报告的准确性和预算的合理性。 5. **与财政部门沟通**：建议与财政部门保持沟通，了解未到位款项的原因和预计到位时间，必要时可以申请临时资金调度或者其他解决方案。 6. **内部控制措施**：加强内部控制措施，确保财务数据的准确性和完整性，避免因款项未到位而影响正常的财务运作。 总之，在处理这类问题时，应当遵循会计准则和相关法规，确保所有的会计处理都有充分的依据和合理的解释。同时，应当注意与财政部门的沟通和协调，以便及时解决财政拨款未到位的问题。
2024-02-25 19:50:00
你好； 你具体是什么类型的公司 ； 是什么业务错误了；才好判断的  
2023-08-14 17:55:49
是的，当月有余额时，会累计到本年盈余，当本年盈余为0时，会结转到累计盈余。
2023-03-13 18:54:21
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