公司有笔工程款，实际结算金额少于开票金额，如何处理？是对方的责任

不会游泳的鱼 追问

2018-11-22 11:41

是前几年的工程了，今年也可以冲减？实际上是3个工程的结算款都有多开，加在一起多开了1万多的票

宋生老师 解答

2018-11-22 11:41

您好！这样比较麻烦，涉及以前年度的所得税。你这个还要去退税。 
如果金额不大就建议算了。

不会游泳的鱼 追问

2018-11-22 11:44

如果我开红字发票不能冲今年的账？税局也不知道是前几年的工程款啊

宋生老师 解答

2018-11-22 11:44

你好！你开红字，入账是今年，但是影响的是以前年度。 
除非你账上今年也有这个工程，才能真正的冲减。

不会游泳的鱼 追问

2018-11-22 11:46

那我不开红字发票可以让对方补开回我们多开的发票给我们？

宋生老师 解答

2018-11-22 11:48

您好！对方不能开给你了。除非你当做今年他们有提供货物或者服务给你们。 
这么说吧，你想要正规合法的做，就涉及以前年度收入及所得税退税。 
如果你只打算冲，就按你自己的想法做，但是不合规

不会游泳的鱼 追问

2018-11-22 11:51

如果我不开红字发票，可以要求对方承担什么才能平我这笔账？

宋生老师 解答

2018-11-22 11:53

您好！你可以让对方赔偿你对应的税款或者其他损失

不会游泳的鱼 追问

2018-11-22 11:56

那我这笔账就一直挂着？有什么办法要以做平

宋生老师 解答

2018-11-22 11:58

你好！暂时没有办法。开红字发票是正规的做法。

不会游泳的鱼 追问

2018-11-22 12:05

如果我这1万多的票可以全部计入管理费用或者财务费用？

宋生老师 解答

2018-11-22 13:54

您好！你这个没有票啊。你不是没有开吗？

不会游泳的鱼 追问

2018-11-22 14:04

我是说把应收转坏账

宋生老师 解答

2018-11-22 14:05

您好！可以的。你计入营业外支出。

不会游泳的鱼 追问

2018-11-22 14:13

转营业外支出不用去税局备案吧

宋生老师 解答

2018-11-22 14:15

您好！你要汇算清缴的时候扣除就要税务局审批

不会游泳的鱼 追问

2018-11-22 14:29

这么麻烦啊，现在最正确的做法就是开红字发票来冲应收账款，我这边会计处理借：应收账款  贷：主营业务收入/应交税费－销项 （红字）？

宋生老师 解答

2018-11-22 14:30

您好！是的。但是因为你跨年了，所以也不能这样做，而且会涉及到以前年度的年报及所得税退税。

不会游泳的鱼 追问

2018-11-22 14:34

那不能这样做，总有解决的办法啊，不能白白损失了发票啊

宋生老师 解答

2018-11-22 14:36

您好！有的。我只是告诉你你写的分录不对，但是操作方法就是上面说的，开红字发票，然后借应收账款 贷以前年度损益调整 应交税费-应交增值税（销项税）红字 
然后去重新申报以前年度的所得税年度报表，申请退税

不会游泳的鱼 追问

2018-11-22 15:07

我刚刚打电话问税局回复说是超过360天发票不可以开红字发票，是这样的吗老师？

宋生老师 解答

2018-11-22 15:11

您好！本身是没有规定超多少天不能开。但是因为超过360日就不能抵扣了。为了防止有的企业发票过期不认证，又开红字来重新抵扣的情况，有地方税务局是要求不能超过360天

不会游泳的鱼 追问

2018-11-22 15:50

我这不存在抵扣啊，我开负数发票是减少收入啊

宋生老师 解答

2018-11-22 15:52

您好！你是减少，但是你以后可能在开蓝字。对方本身不能抵扣的，再开蓝字就可以抵扣了。因为又到360天以内了。 
这种你最终还是只能按税务局要求来

不会游泳的鱼 追问

2018-11-22 15:55

那这种情况我要消账的话，就只能冲减管理费用啦

宋生老师 解答

2018-11-22 16:14

你好！是计入营业外收支