4月公司收到失联增值税普票，可以直接红冲备注发票作废吗？

chambers 追问

2018-11-21 23:35

普票还要进项转出？红冲是为了不计入成本

徐阿富老师 解答

2018-11-22 04:31

你好，普票的话计算所得税时调增所得额就好。

chambers 追问

2018-11-22 09:15

你好，我是想作废，重新开成本票进来补，这样可以吗？

徐阿富老师 解答

2018-11-22 09:18

你好，你开进来的票自己怎么作废啊？

chambers 追问

2018-11-22 09:31

要对方作废？

chambers 追问

2018-11-22 09:32

但对方已经失联了，那我还可以再补成本票吗？这样即使调增了，利润也不会太高

徐阿富老师 解答

2018-11-22 09:35

你好，只能是调增所得额，唯一的办法

chambers 追问

2018-11-22 09:54

我是调增啊，但是我再让项目再拿材料票做成本不可以吗？

徐阿富老师 解答

2018-11-22 09:57

你好，真实的当然可以啊

chambers 追问

2018-11-23 09:27

那不红冲那笔失联发票的分录，帐不就一直挂在那？

徐阿富老师 解答

2018-11-23 09:33

你好，你是费用发票，然后款项没有支付是吗？

chambers 追问

2018-11-23 09:33

不是，是材料票

徐阿富老师 解答

2018-11-23 09:36

你好，如果款项没有付的，冲红凭证，其中进项税额的，做进项税额转出不要做进项红字

chambers 追问

2018-11-23 09:38

普票不涉及进项税额转出吧

徐阿富老师 解答

2018-11-23 09:39

哦哦，对的，不涉及进项，那你就冲红凭证。