补缴2018年1-7月社保基数差额840.18元，这个分录应该怎么做

plasticine玉☀️ 追问

2018-11-21 13:28

这样写对吗？ 
差额单位承担部分的 
借:管理费用--社保补差 
   贷:其他应付款-社保（企业） 
 
差额个人承担部分的(从工资里扣的): 
借:应付职工薪酬-工资 
    贷:其他应付款--社保（个人） 
 
缴纳时：:借:其他应付款--社保（个人＋企业） 
 
                  贷:银行存款

老刘 解答

2018-11-21 13:47

对。可以是这样处理的。。。。

plasticine玉☀️ 追问

2018-11-21 13:52

嗯，那就和正常月份的计提发放工资社保凭证一样，无非就是换了二级科目，变为社保补差

老刘 解答

2018-11-21 17:20

对。是这样处理的。。。。

plasticine玉☀️ 追问

2018-11-22 09:58

好的，我还想问下，是不是只有生育险和失业险 
是由公司全额负担？

老刘 解答

2018-11-22 11:09

生育是公司永承担失业不是

plasticine玉☀️ 追问

2018-11-22 11:21

哦哦，那我想问下，补缴生育险的基数差额，因为是公司全额承担，所以做分录就是： 
借:管理费用--生育险社保补差 
     贷:其他应付款-社保（企业）

老刘 解答

2018-11-22 12:52

对，对。因为生育保险全部是公司缴纳

plasticine玉☀️ 追问

2018-11-22 13:22

好的，谢谢老师

老刘 解答

2018-11-22 13:23

感谢对学堂的支持，请对我的答复做出评价，谢谢！