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maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2018-11-21 11:37

每个月缴税帐务处理

maize老师 解答

2018-11-21 11:49

结转销项税额、进项税额 
 
      结转进项时借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 
 
      贷;应交税费一应交增值税一 进项税额 
 
      结转销项时借:应交税费-  应交增值税-  销项税额 
 
      贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税结转进项税转出时 
 
      借:应交税费一 应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 
 
      1 )如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账; 
 
      2 )如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 
 
      借:应交税费一 应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 
 
      缴纳时借:应交税费-一未交增值税贷:银行存款

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相关问题讨论
每个月缴税帐务处理
2018-11-21 11:37:16
你好 ；    那你就 把   辅导期的进项税 计入待抵扣进项税挂着即可。  辅导期过了 就可以抵扣 ；   可以入帐； 走待抵扣进项税    
2022-05-17 13:46:56
具体的什么原因需要进项转出。
2021-03-09 15:27:35
只需要结转进项销项就可以 借应交税费-应交增值税-销项贷应交税费-应交增值税-转出未交 借应交家税费-应交增值税-转出未交贷应交税费-应交增值税-进项
2019-01-14 18:31:02
会逐步完善的
2015-04-19 14:49:20
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