代理进口货物，我司收取客户代理费，货款是我司付给外商，税钱是付费货运公司代为交付，客户把货款+税钱+代理费一并转给我们。进口报关单是双抬头的，整个流程会计分录要怎么录？

蓬蒿人 追问

2018-11-21 11:32

你好，老师，其他应付款下面明细要如何建，挂外商和货代公司名称吗？

牛老师 解答

2018-11-21 12:46

你好，建议挂货代公司的，付外商时直接把这个冲掉。

蓬蒿人 追问

2018-11-21 18:04

你的，付外商的款是我公司银行账户直接转过去的结汇转出的。货代的款也是对公账户转出去的。付给 
外商冲货代公司，这样会不会不好？

牛老师 解答

2018-11-21 18:18

没关系的，摘要写清楚代付货代什么货款。当然也可以其他应付款客商分别挂账，然后再编一笔凭证对冲，把代理协议附在后面。

蓬蒿人 追问

2018-11-21 20:35

你好，老师，编一笔凭证对冲，后附协议，请问这个凭证该如何录呢？麻烦告知，多谢

牛老师 解答

2018-11-21 20:44

借：其他应付款-货代，贷其他应付款-国外客商。就是把两个挂账对冲掉。

蓬蒿人 追问

2018-11-21 20:51

你好，付给外商的是货款，交给货代的是进口税款，二者金额不对等，编织对冲分录借贷金额不一致。怎么办呢？

牛老师 解答

2018-11-21 21:05

不好意思，我可能理解错了，你的货代是运输公司对吧。应该是借：其他应付款-客商，贷：其他应付款-货代，其他应付款外国公司。

牛老师 解答

2018-11-21 21:07

就是收到客户的钱挂的其他应付款与付货代和外国客商的货款、税金、运费挂的其他应付款对冲。