17年底记账一笔应付账款-暂估费六十多万，票未附，17年底利润还有七十多万，汇算17年这笔费用未调增，票也未拿上。最近这笔业务完成，并拿上票，我要怎么才能补上17年这笔暂估费的票呢？

嘀嗒嘀嗒嘀 追问

2018-11-21 09:19

红冲的话不涉及补所得税吗？红冲六十多万呢

小杨老师 解答

2018-11-21 09:24

你红冲之后，又根据发票做凭证这样红冲的又补回去啦

嘀嗒嘀嗒嘀 追问

2018-11-21 09:36

我现在要注销，我红冲在补进去，税务局会不会找麻烦啊

小杨老师 解答

2018-11-21 09:37

算啦，你还是没有理解暂估的意思和处理方法的整个链条，最简单的办法就是，你不用管这个发票啦，就当17年已经收到了已经做账了，汇算清缴也过了。等税局让你把这发票做上去在说吧

嘀嗒嘀嗒嘀 追问

2018-11-21 09:41

老师，那你能给我讲一下暂估的意思和处理方法的整个链条嘛

小杨老师 解答

2018-11-21 10:09

你需要把暂估从开始到结束一起整体的来看，假设你们暂估的是100万费用，借，管理费用100，贷，应付账款～暂估，然后你收到发票了，先红冲暂估，借，管理费用-100，贷，应付账款～暂估-100，这个时候暂估的影响是不是消除啦，然后按收到的发票开做帐，假设你们也收到了100万发票，借，管理费用100，贷，应付账款100万。从这三个分录综合起来看是不是整体没有影响，而且收到发票的那期帐务里面一正一负冲减了，对当期的费用也没有影响的

嘀嗒嘀嗒嘀 追问

2018-11-21 10:20

是的，老师，整体没有影响，就是不清楚税法上有没有这方面的什么要求呢

小杨老师 解答

2018-11-21 10:53

按理，你们汇算清缴时要把暂估冲出来，做费用调增的，但是现在你们汇算清缴也过了