请问老师我们和一个学院结了施工的单子，施工方不是我们，我们找的人去施工的成本40万，有材料票进项。然后我们公司也没有资质做，挂了一个有资质的单位。现在我想问，挂靠单位让我们提供材料票，现在怎么办，我们公司主营有施工，我们可以开材料票吗？

小黎老师 解答

2018-11-20 18:39

你们施工的时候有材料采购可以让他们开

咸鱼 追问

2018-11-20 19:01

老师，这是我们的主营业务，施工类属于服务吗？能开材料票吗？

咸鱼 追问

2018-11-20 19:02

我们挂靠资质的公司让我们开给他们进项发票

咸鱼 追问

2018-11-20 19:03

而且是材料进项发票，能开么？

小黎老师 解答

2018-11-20 19:04

开不了，没有销售业务

小黎老师 解答

2018-11-20 19:04

百货销售不属于材料销售

小黎老师 解答

2018-11-20 19:05

你们的工程你们施工找材料商开给被挂靠单位

咸鱼 追问

2018-11-20 19:22

老师，资金流不对了。我们付材料商40万，材料商开给挂靠公司，细。行吗？

小黎老师 解答

2018-11-20 21:59

挂靠的工程所有合同签订采购合同和劳务合同都是跟被挂靠公司进行签订

咸鱼 追问

2018-11-20 22:02

老师，我还是不明白了

咸鱼 追问

2018-11-20 22:06

签订合同是项目甲方就是学院和有资质的公司签订的，其实他仅仅提供的是资质，钱怎么给，我们可以让材料商给票给资质方。可是60万的的合同人家打款是给我们啊？我们的进项税额怎么办，其实有资质公司我们还要给合同2个点的管理费，我们是要确认施工收入60万，开票的，对吗？

咸鱼 追问

2018-11-20 22:53

老师票流，资金流流程告诉我一声 我不懂到时候我的收入销项税和进项税额是什么？

小黎老师 解答

2018-11-21 12:57

挂靠项目你们不做账，打给你们的利润，你们找个公司开发票走出来。材料采购商需跟被挂靠方签合同，这样付材料款时开票也是开给被挂靠方，三流一致

咸鱼 追问

2018-11-21 20:36

老师，我们公司业务里面有销售，我可不可以开3个点，虽然是一般纳税人但是已经申请简易征收了，就把这部分开3个点商品或服务，可行吗？

小黎老师 解答

2018-11-21 20:39

销售范围有材料，可以

咸鱼 追问

2018-11-21 20:39

只要简易征收，反正我都可以开对吧？

小黎老师 解答

2018-11-21 20:40

可以开票，但是销售只可以开16个点，如果简易项目只可以开普票

咸鱼 追问

2018-11-21 20:41

老师我的意思是，我任何一个业务都可以开3个点，只是不好抵扣，对吗？

小黎老师 解答

2018-11-22 09:13

不可以，一般纳税人要根据行业和具体选择计税方式才可以开相应的税率

咸鱼 追问

2018-11-22 09:57

老师，我公司有销售是16个点，还有提供服务是6个点，还有建筑类是10个点的，比如有一笔帐是提供服务应该给客户提供6个点，客户不要票，我可不可以开普票3个点呢，因为走的公账必须做帐，我想这笔最简易可以吗？

小黎老师 解答

2018-11-22 10:39

要看你提供的具体服务内容是否可以选择简易征收3个点，如果不符合税法的要求也是不可以自行选择低税率进行开具的。这属于少缴税款了