小规模建筑劳务公司现在以清包工的的形式承包了一家建筑公司的项目，11月先付给我们9万，我们开具发票“建筑服务-工程劳务款，然后9万扣除管理费和税金4050元，是不是将收到9万确认收入，85950工资确认成本，这收入和成本是不是明细到某一个项目比较好 ，具体分录如下帮我看看是否正确，还有明细科目是否合理：1、收到款项：借银行存款，贷主营业务收入-某项目 应交税费-增值税-销项税额 2、然后票是税务局代开的，税款当月已扣，分录：借应交增值税-未交增值税，贷银行存款 3、发放工资以及工资确认成本的分录应该怎么做

蒋飞老师 解答

2018-11-20 12:38

1.计提工资 
借：工程施工 
贷：应付职工薪酬

蒋飞老师 解答

2018-11-20 12:39

2.发工资 
借：应付职工薪酬 
贷：银行存款

????“懵”想家•段小楠???? 追问

2018-11-20 12:39

老师 我的科目里没有工程施工 只有主营业务成本

????“懵”想家•段小楠???? 追问

2018-11-20 12:42

老师 我搞错了 有的  那工程施工明细科目我增加为项目名称可以吗

蒋飞老师 解答

2018-11-20 12:43

可以直接记入主营业务成本，不用工程施工科目

????“懵”想家•段小楠???? 追问

2018-11-20 12:44

可以直接计入主营业务成本是吗 然后明细科目也是为项目名称 因为我主营业务收入有对应的明细科目项目名称

蒋飞老师 解答

2018-11-20 12:45

你好！ 
对的，可以写清楚明细科目与主营业务收入明细科目对应好

????“懵”想家•段小楠???? 追问

2018-11-20 12:45

好的 老师  那我们公司办公室人员的工资就按照正常那样通过应付职工薪酬-工资，然后再结转到管理费用   工资表可以不和上面的劳务工资放在一起吗，分开做

蒋飞老师 解答

2018-11-20 12:46

你好！ 
 
对的 
需要分开做

????“懵”想家•段小楠???? 追问

2018-11-20 12:49

老师 这个劳务工资我可以在应付职工薪酬下面设一个明细科目“劳务工资”来区分办公室人员的工资吗 
1.计提工资 
借：主营业务成本-某项目 
贷：应付职工薪酬-劳务工资 
2.发工资 
借：应付职工薪酬-劳务工资 
贷：银行存款

蒋飞老师 解答

2018-11-20 12:52

你好！ 
 
对的。

????“懵”想家•段小楠???? 追问

2018-11-20 12:53

好的 谢谢老师

蒋飞老师 解答

2018-11-20 12:56

您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

????“懵”想家•段小楠???? 追问

2018-11-20 13:07

老师 再请问下你 那我在申报个税的时候 这些劳务工资里面的人员也是要进行全员申报吗

蒋飞老师 解答

2018-11-20 13:12

你好！ 
 
需要申报的

????“懵”想家•段小楠???? 追问

2018-11-23 11:43

老师因为还有办公室人员的工资 那申报的时候 是不是要把两个工资表人员数据汇总到一个表中进行数据导入申报

蒋飞老师 解答

2018-11-23 12:06

你好！ 
 
对的。