商城里卖产品的收入，扣除手续费后到账银行，手续费是次月开票，这个分录怎么做呢？

小依米 追问

2018-11-20 10:32

老师你好，次月收到手续费的发票需要做分录吗？

bamboo老师 解答

2018-11-20 10:34

你可以收到手续费发票的时候做财务费用 前面暂时不做  
或者先做了 到时候附到凭证后面

小依米 追问

2018-11-20 11:00

手续费开的是专票，前边不涉及财务费用，分录怎么做

bamboo老师 解答

2018-11-20 11:04

就不用做财务费用那笔分录 
借：银行存款 
贷：预收账款

小依米 追问

2018-11-20 11:07

银行存款是按含手续费的来做，次月收到手续费发票的时候冲减银行存款吗？

bamboo老师 解答

2018-11-20 11:11

银行存款是按含手续费的来做，次月收到手续费发票的时候冲减银行存款 对的

小依米 追问

2018-11-20 11:13

那当期的银行存款金额会比实际的要多，多出来手续费的部分

bamboo老师 解答

2018-11-20 11:16

是的 如果你银行存款包含了手续费   当期的银行存款金额会比实际的要多，多出来手续费的部分

小依米 追问

2018-11-20 11:24

但是会账实不符， 
如果手续费开专票，当期做的话， 
借：银行存款 
财务费用 
应交税费—应交增值税—进项税额 
贷：主营业务收入 
应交税费—应交增值税—销项税额 
待次月收到发票附凭证后边，老师，这样可以吗？

小依米 追问

2018-11-20 11:25

但是手续费始终会有误差，因为不是即时到账的

bamboo老师 解答

2018-11-20 11:32

嗯 那这样的话 只能自己平时做账细心点 手续费可以另外做个备查