小规模纳税企业，使用对公账户向其他公司购买货物并未取得相应的发票应该如何处理？是应该取得专票还是普票？对公账户的每一笔款是不是都得取得发票，如果没有发票会有什么后果？

旅行的意义柯柯 追问

2018-11-20 08:43

那对方公司应该给我们开多少个点的发票？如果开专票给我们可以吗？如果是专票对我们有什么影响？还有，做账的时候不反映税吗？汇算清缴按规定调整是什么意思？

邹老师 解答

2018-11-20 08:46

你好 
1如果对方是一般纳税人，开具16%的发票 
2，最好是开具普通发票 
3，没有影响，按普通发票入账 
4，是的，不反应税款，全额计入商品或材料成本 
5，因为没有发票，无法在企业所得税前作为成本扣除，所以做纳税调增处理

旅行的意义柯柯 追问

2018-11-20 08:49

小规模纳税人所有购销业务的账都不反映增值税是吗？

邹老师 解答

2018-11-20 08:50

你好，购进不反应增值税，销售是需要反应增值税的

旅行的意义柯柯 追问

2018-11-20 08:52

那交税的时候要怎么计算，所有销售的都记销项，没有进项可以抵扣了是吧？还有所得税要怎么算呢？

邹老师 解答

2018-11-20 08:52

你好，增值税按不含税收入*3%计算 
企业所得税=利润总额*所得税税率

旅行的意义柯柯 追问

2018-11-20 08:55

老师忘了说了，我们是做出口业务的

邹老师 解答

2018-11-20 08:55

你好，小规模出口增值税免征 
企业所得税还是这样计算

旅行的意义柯柯 追问

2018-11-20 08:58

如果对方是小规模纳税人了，要给我们开多少税率的普票？

邹老师 解答

2018-11-20 08:58

你好，按3%的税率开具发票

旅行的意义柯柯 追问

2018-11-20 09:03

我们销货是按多少税率开票给对方？

邹老师 解答

2018-11-20 09:04

你好，内销按3%，外销是0税率

旅行的意义柯柯 追问

2018-11-20 09:05

好的，谢谢老师啦，非常感谢老师的耐心

邹老师 解答

2018-11-20 09:05

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢