一般纳税人新企业购买的金税盘+续费共计480元，不用认证，我申报的话，这480会在增值税主表哪行体现？

徐阿富老师 解答

2018-11-19 21:44

主表是填在第23栏的

天使爱美丽 追问

2018-11-19 21:44

480填写在增值税主表哪行里？

徐阿富老师 解答

2018-11-19 21:45

你好，主表是填23栏的

天使爱美丽 追问

2018-11-19 21:45

老师，是不是还得填写表四？

徐阿富老师 解答

2018-11-19 21:46

你好，附表四、优惠减免明细表都要填的

天使爱美丽 追问

2018-11-19 21:46

因为新单位还没有一笔业务，也没有收入，那我这480就一直挂在增值税主表上么？

徐阿富老师 解答

2018-11-19 21:47

你好，没有抵扣只填附表四，其他先不填，

天使爱美丽 追问

2018-11-19 21:47

表四，跟减免税表的期末余额就一直挂着480么？

徐阿富老师 解答

2018-11-19 21:48

你好，表四数据留着，就意味着有留底一样的道理

天使爱美丽 追问

2018-11-19 21:49

不抵扣的话，那增值税主表23行一直挂着480，附表4期末余额一直显示480，这样就可以了吧？

徐阿富老师 解答

2018-11-19 21:50

你好，不抵扣，主表不填，上面我说了

天使爱美丽 追问

2018-11-19 21:50

等有销项的时候，把附表4期末余额变成0，再填写一下减免税表，然后增值税主表的480，就消失了吧？

徐阿富老师 解答

2018-11-19 21:51

不是说了，不抵扣主表不填，怎么都主表480的

天使爱美丽 追问

2018-11-19 21:54

准备抵扣了再填写主表，减免税表，老师，被生气

徐阿富老师 解答

2018-11-19 21:56

你好，对的，没错，是这样的，要抵扣再填这2张表

天使爱美丽 追问

2018-11-19 21:59

老师，另外，我这样做分录对不对，借:管理费用480，贷:现金480，借:应交税费-减免税费480，贷:管理费用480，专票不需要勾选认证。

徐阿富老师 解答

2018-11-19 22:02

你好，如果是财务软件做账，管理费用要记借方红字，而不是贷方。发票可以不认证。分录对的