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送心意

张艳老师

职称： 注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2018-11-19 17:19

计提工资和社保时(公积金参照社保) 
借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 
   贷：应付职工薪酬--工资/社保 
实际发放工资时 
借：应付职工薪酬--工资 
      贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 
             应交税费--应交个人所得税 
             银行存款 
 缴纳社保时 
借：应付职工薪酬--社保 
        其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 
        贷：银行存款

佐锦鲤 追问

2018-11-19 17:24

研发企业的加计扣除有哪些费用参与哪些费用不参与

佐锦鲤 追问

2018-11-19 17:24

全面的有没有？

张艳老师 解答

2018-11-19 17:27

研发企业可以适用上面的分录的，可以直接计入管理费用的相关明细科目核算的。

佐锦鲤 追问

2018-11-19 17:27

老师你上面写的是直接省略了研发支出这个会计科目？是吗

张艳老师 解答

2018-11-19 17:28

如果您要归集到研发支出科目下也可以，这个要看您的具体业务了。 
比如是归集专门研发的部门的工资等 
就是计入  研发支出--费用化支出/资本化支出---工资/社保等，就是换个总账科目而已。

佐锦鲤 追问

2018-11-19 18:33

老师我想知道现在最新政策的研发企业加计扣除如何计算的

张艳老师 解答

2018-11-19 21:58

帮您找到几个文件，希望能对您有帮助 
http://www.shui5.cn/article/ef/121880.html 
http://www.shui5.cn/article/08/114593.html 
http://www.njchangkeip.com/318/318/383 
http://www.chinatax.gov.cn/n810341/n810755/c1981362/content.html

佐锦鲤 追问

2018-11-20 08:44

谢谢老师

张艳老师 解答

2018-11-20 09:54

不客气的，祝您学习愉快，工作顺利。如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星好评，非常感谢！

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计提工资和社保时(公积金参照社保) 借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款
2018-11-19 17:19:43
你好 计提工资和社保时，借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 借管理费用-社保贷应付职工薪酬-社保 当月缴纳当月社保时，借：管理费用-社保 其他应收款-个人社保 贷：银行存款 工资发放时，借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-个人社保 应交税费-个人所得税 银行存款
2019-09-15 11:41:49
您好 这样写分录正确
2019-04-18 16:41:33
计提借:管理费用（公司部分） 贷:应付职工薪酬 交社保借:应付职工薪酬（公司）其他应收款（个人） 贷:银行存款 发工资借:应付职工薪酬（应发） 贷:其他应收款（个人社保） 银行存款（实发） 应交税费（个税）
2020-05-19 23:15:24
计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2020-02-19 21:11:53
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