老师，我先把我的情况和你说下，我们和供应商购进一批货物，付款是分期付款，分12期付，每期还3万，现在供应商给我们优惠2个月的货款即6万元，这6万我要如何做账？

追问

2018-11-19 13:00

是的老师

张艳老师 解答

2018-11-19 13:01

与供应商补签一份现金折扣合同，好支付的6万元，计入财务费用的贷方。

追问

2018-11-19 13:06

老师，我不是专业会计，做的也是最简单的账，你说的有点太专业了，我有点不太懂？我可以把这6万元做成额外收入吗？

张艳老师 解答

2018-11-19 13:07

也可以做为营业外收入科目核算。

追问

2018-11-19 13:11

老师，我们把仓库里边25万元的货，便宜处理，以6万元出售了，这个我要怎么处理？

张艳老师 解答

2018-11-19 13:15

借：银行存款  6
       贷：主营业务收入
              应交税费--应交增值税
借：主营业务成本25
       贷：库存商品25
建议要书面整理一下便宜处理的原因，款式等书面资料，以备税局检查解释用。

追问

2018-11-19 13:25

老师，我们只是个体户，只是我们是2个人合伙，每个月要出一份利润表，我要如何把这6万的收入和这25万的成本反映在利润表上啊？25万的成本如果我们也不用付款呢？我要如何反映了

张艳老师 解答

2018-11-19 13:27

抱歉，我没有接触过个体户的实务。根据我的理解，就是确认6万的收入，25万的成本就可以了。您是核定征收还是查账征收啊？

追问

2018-11-19 13:27

我们不上税

追问

2018-11-19 13:28

做账主要是为了给2个老板看

追问

2018-11-19 13:32

不上税的原因是没有达到起征点

张艳老师 解答

2018-11-19 13:32

这样的话，就是上面的处理了。就是确认6万的收入，25万的成本。

追问

2018-11-19 13:40

老师25万成本我们是不有实际支付过钱，也就相当于别人送给我们25万的货，我们卖给别人转了6万元，这25万也要记入成本吗

张艳老师 解答

2018-11-19 13:45

是的，这个25万是要计入成本的。因为这个25万是您公司之前支付过钱购买的货物的实际成本。

追问

2018-11-19 13:50

那老师这样我的利润表是不是单对这笔账来说我们就亏损了19万

张艳老师 解答

2018-11-19 13:52

是的，单就这笔销售的话，是亏损了19万元。

追问

2018-11-19 13:54

好的，谢谢

张艳老师 解答

2018-11-19 13:55

不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，非常感谢！