送心意

陈娟老师

职称初级会计师,中级会计师

2018-11-19 10:55

现金流量净额可以出现负数的 
当经营活动现金净流量为负数,投资活动现金净流量为负数,筹资活动现金净流量为正数时,表明该企业处于产品初创期。在这个阶段企业需要投入大量资金,形成生产能力,开拓市场,其资金来源只有举债、融资等筹资活动。

安妮宝贝 追问

2018-11-19 10:57

老师,你好,银行要求把经营活动产生的现金流量净额由负数变成正数,要不贷款下不来,所以麻烦老师解答一下,怎么由负数变成正数,如何调整资产负债表和损益表。

陈娟老师 解答

2018-11-19 16:07

经营活动产生的现金流量净额=现金及现金等价物的净增加额-筹资活动产生的现金流量净额-投资活动产生的现金流量净额。 
调整现金流量净额,必须调整构成现金流量净额的三大因素: 
现金及现金等价物的净增加额 
筹资活动产生的现金流量净额 
投资活动产生的现金流量净额 
第一项增加或后两项减少,则现金流量净额相对增大,根据具体业务进行调整 
 
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你好 可以为负数 “经营活动产生的现金流量净额是负数,说明应收账款减少;存货增长了,说明企业账款回收尚可,但原料购置用资金量大于货款回收量,注意是否有积压库存的情况存在。
2020-09-03 19:28:09
你好,说明经营活动导致现金减少
2016-05-27 16:35:13
经营活动期末的现金余额小于期初的余额,不能说明公司什么问题
2016-04-22 14:52:18
一是除以去年数的绝对值。二是列明增长数额,但不计算增长率。看您选择哪一种
2020-03-16 22:38:55
您好,经营活动方面首先可以加速收款,减少应收账,其次适当节约公司日常开销,最后合理规划采购量。筹资净额为负值,可能是本次偿还债务较多,?
2019-10-14 00:07:40
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