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陈娟老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2018-11-19 10:55

现金流量净额可以出现负数的 
当经营活动现金净流量为负数，投资活动现金净流量为负数，筹资活动现金净流量为正数时，表明该企业处于产品初创期。在这个阶段企业需要投入大量资金，形成生产能力，开拓市场，其资金来源只有举债、融资等筹资活动。

安妮宝贝 追问

2018-11-19 10:57

老师，你好，银行要求把经营活动产生的现金流量净额由负数变成正数，要不贷款下不来，所以麻烦老师解答一下，怎么由负数变成正数，如何调整资产负债表和损益表。

陈娟老师 解答

2018-11-19 16:07

经营活动产生的现金流量净额＝现金及现金等价物的净增加额－筹资活动产生的现金流量净额－投资活动产生的现金流量净额。 
调整现金流量净额，必须调整构成现金流量净额的三大因素： 
现金及现金等价物的净增加额 
筹资活动产生的现金流量净额 
投资活动产生的现金流量净额 
第一项增加或后两项减少，则现金流量净额相对增大，根据具体业务进行调整 
 
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收到的其他与经营活动有关的现金里面有负数的抵减项目
2022-01-21 17:22:37
那我也没有多收钱，怎么会发生这种情况。而且其他项目，我都是按公式做的，做了2遍了。还是没找到原因
2022-01-07 15:03:18
是的，存在退货现象。
2019-07-27 09:08:44
你好！ 需要检查一下，是哪笔业务导致的，如果是业务事实，也是可以的
2022-03-07 18:48:32
不能填写负数，如果出现负数填入收到的其他与经营活动有关的现金项目里面。
2018-05-17 14:16:59
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