我想问下 我这个普票 低值易耗品 摊销的时候 也是用价税合计数吗

学徒 追问

2018-11-19 14:46

老师，那个提问次数问完了，用这个提问吧，这个我知道，那些明细到最后都会汇总成借方发生额 和贷方发生额啊

学徒 追问

2018-11-19 14:48

还是不太懂，老师

邹老师 解答

2018-11-19 14:49

你好，汇总表是根据借方，贷方发生额填写
但是明细账需要分析计算填写的

学徒 追问

2018-11-19 14:52

是什么意思呢？老师

学徒 追问

2018-11-19 14:54

就是明细账这里分析我老是不懂这里

邹老师 解答

2018-11-19 14:54

你好，科目汇总表是登记应收，应付，预收，预付的发生额
而报表是计算期末余额
应付账款＝“应付账款”明细期末贷方余额＋“预付账款”明细期末贷方余额
  应收账款＝“应收账款”明细期末借方余额＋“预收账款”明细期末借方余额－“坏账准备”
  预收款项＝“预收账款”明细期末贷方余额＋“应收账款”明细期末贷方余额
  预付款项＝“预付账款”明细期末借方余额＋“应付账款”明细期末借方余额（如有坏账准备要减去相应的坏账准备）

学徒 追问

2018-11-19 14:56

奇怪的是报表上年初数据的应收账款-预收账款=年初的账本上年初的应收账款-预收账款，就是两个数字完全不同，我看的是总账

邹老师 解答

2018-11-19 14:57

你好，总账是按总的期末余额填写的
而资产负债表的期末余额是根据上面公式计算得来的

学徒 追问

2018-11-19 14:59

按总账和你说的那个公式算的也不一样，怎么回事呢 头都大了哟

邹老师 解答

2018-11-19 15:02

你好，这个就是总账取数，与资产负债表数据计算的区别了

学徒 追问

2018-11-19 15:06

应收减预付想减的数据倒是一样的

邹老师 解答

2018-11-19 15:07

你好，应收与预付不得直接相减的

学徒 追问

2018-11-19 15:10

就是这样说的话，感觉有什么关联

邹老师 解答

2018-11-19 15:11

你好，应收账款与预付账款的关联？

学徒 追问

2018-11-19 15:13

按我发给你的总账的话  1月的应收账款应该等于560267.26+90000=650267.26  
预收账款=啥呢

邹老师 解答

2018-11-19 15:16

你好，没有看到你单位的预收账款总账啊

学徒 追问

2018-11-19 15:18

这个就是了

邹老师 解答

2018-11-19 15:19

你好，你提供的是应收账款总分类账和资产负债表
没有看到预收账款账簿

学徒 追问

2018-11-19 15:19

发给你了

邹老师 解答

2018-11-19 15:20

你好，这种情况，应当把9万的 预收账款计入应收账款期末余额

学徒 追问

2018-11-19 15:21

预收不就不需要填了吗？

邹老师 解答

2018-11-19 15:23

你好，是的，预收就是0，全部计入应收账款的