送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2018-11-19 08:42

确认收入  
借;银行存款等科目  贷;主营业务收入 应交税费 
结转成本 
借;主营业务成本  贷;开发产品

丁娟 追问

2018-11-19 08:49

开发成本要怎么结转?所有收入目前都是放着预售账款下面?

邹老师 解答

2018-11-19 08:51

你好,开发成本是根据完工比例情况计算结转的 
借;开发产品   贷;开发成本——某某明细 
之前放在预收账款,那么确认收入,借方就冲销预收账款就是了

丁娟 追问

2018-11-20 17:14

老师,因为我们当初有一部发票是开的营业税的不动产发票,后面营改增后才开的增值税发票,这种税金要怎么结转啊?

邹老师 解答

2018-11-20 17:19

你好,是小规模还是一般 纳税人?

丁娟 追问

2018-11-20 17:22

前面问题的时候,我有说我们是一般纳税人,之前交营业税的时候,是挂在应交税费--营业税,后来营改增后就挂在应交税费--未交增值税科目下面,现在要结转开发成本,税金要如果结转呢?

邹老师 解答

2018-11-20 17:23

你好    税金只需要做缴纳 
借;应交税费——某某税款   贷;银行存款 
结转开发成本   借;开发产品   贷开发成本 
借;主营业务成本  贷;开发产品

丁娟 追问

2018-11-20 17:25

如果在我们结转后又出现了成本增加的话,这种要如果操作啊?

邹老师 解答

2018-11-20 17:26

你好,取得收入结转成本,当然会导致成本增加的

丁娟 追问

2018-11-20 17:27

我是说开发成本又有新的列支项目?

邹老师 解答

2018-11-20 17:28

你好,确认了收入就需要结转对应的成本的

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你好 收入 借,银行存款 贷,主营业务收入 贷,应交税费一应增销项 结转成本 借,主营业务成本 贷,库存商品
2020-07-08 11:39:21
借;销售费用 贷;库存商品 不需要结转成本的
2017-04-08 09:37:26
确认收入 借;银行存款等科目 贷;主营业务收入 应交税费 结转成本 借;主营业务成本 贷;开发产品
2018-11-19 08:42:08
1、11%抵扣。 2、暂估的分录: 借:原材料 贷:银行存款 3、收到发票后冲销上面分录,然后根据发票编制如下分录: 借:原材料 借:应交税费-应交增值税-进项税额 贷:银行存款
2018-01-02 14:06:41
您好,成本的结转指的是期末需要将成本/费用结转到利润分配—未分配利润科目里面。损益类科目在期末是不允许余额的。
2020-06-05 17:46:01
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