公司向其他公司的天猫店铺投资5万块，这个投入时的会计分录是这样的吗？借：长期股权投资-某某店铺 贷：银行存款 ，公司没有做工商股权变更的，还是应该计入其他应收款呢？

阿敏 追问

2018-11-17 11:17

是我们公司投钱给其他公司的天猫店铺，是属于内部的往来，对方的公司跟我们这边都没有做股权的变更的

邹老师 解答

2018-11-17 11:19

你好，既然是投资就应当按长期股权投资核算 
而不是内部往来，内部往来是借款，而不是属于投资了

阿敏 追问

2018-11-17 16:21

老师是内账的，双方都没做股权变更的，这个可以直接做长期股权投资科目核算吗？

邹老师 解答

2018-11-17 16:21

你好，实际是投资，就可以通过长期股权投资科目核算的

阿敏 追问

2018-11-17 16:34

是的，是属于对外投资，就是没通过工商变更不知能不能用这个科目，是属于内账的，应该可以吧？

邹老师 解答

2018-11-17 16:35

你好，内账可以根据实际交易发生情况，计入长期股权投资科目核算的

阿敏 追问

2018-11-17 18:37

好的，谢谢老师，那请问老师投入后的盈利跟亏损要通过哪个科目计算呢？可以通过投资收益科目计入利润表吗？

邹老师 解答

2018-11-17 19:24

你好，对外投资的受益或亏损通过投资收益科目 
投资收益贷方表示盈利，借方表示亏损 
投资收益是计入利润表的

阿敏 追问

2018-11-17 20:05

好的，感谢老师

邹老师 解答

2018-11-18 09:30

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

阿敏 追问

2018-11-19 10:59

老师，还有个问题，就是我们公司领导现在跟我们公司内部的员工建立了合作关系，意思是公司给一个天猫店铺给我们公司运营做，后面每个月如果盈利就给这个员工20%的利润分成，这种既是隶属又是合作关系的员工给他发放的时候是不计入工资的是吗？发放分成的时候是不是应该计入应付股利科目呢？是内账的，而且公司也因为各方面原因没买财务软件，都是只做一个流水，做不了资产负债表

邹老师 解答

2018-11-19 11:00

你好 
利润分成不属于工资，应当通过应付股利核算

阿敏 追问

2018-11-19 11:04

那请问老师我们给这个员工支付利润分成的时候直接借:应付股利 贷：银行存款就可以了吗?

邹老师 解答

2018-11-19 11:06

你好，完整分录是 
借；利润分配——应付利润    贷；应付股利       
借；应付股利    贷；银行存款