一般纳税人销货给小规模时也是要税务局代开普票给小规模 税率是3还是16吗 若是这样小规模入账时直接按3计入成本 一般纳税人是按3的税率入销项税额吗

憧柒 追问

2018-11-16 17:06

哦哦  要是反过来的话就是小规模找税务局给一般纳税人代开3的专票对吗   一般纳税人按3的分开做  小规模按3的一起做

郭老师 解答

2018-11-16 17:14

你好，是的，最后一句，小规模收入也是价税分开做的，

憧柒 追问

2018-11-16 17:22

老师  你的意思是小规模进货按一起  销货也是按分开的吗 然后再想问一个问题就是既然这样的话  那题目中有时不是会出现代垫运费或者说另付运费  那这个运费的税率到底什么时候考虑什么时候不考虑   我想的是不论哪种情况只要是自己应该付（包含了别人为自己代付）  那就考虑算进去  如果理应不自己付那就不考虑对吗  但是我看到有个老师讲的题是销货方给自己代付理应不就自己付吗  但是她又没考虑  所以我有点迷糊了  望大神求指教

郭老师 解答

2018-11-16 17:25

你好，是的 
代垫的不用记成本，其他应收款就可以，不用考虑税