#提问#老师，我们公司发工资本来有小数点的，四舍五入把小数去了，发放的工资与实际核算有1元左右差额，这个在账务处理怎么调节呀

Rabbit 追问

2018-11-16 14:29

有时候多发，有时候少发

彩丽老师 解答

2018-11-16 15:06

多发需要补计提工资，少发就红冲之前计提的分录

Rabbit 追问

2018-11-16 15:13

比如

Rabbit 追问

2018-11-16 15:14

因为发工资是整数发，就会有差额存在，这个差额我在做凭证应该计入哪个科目？

彩丽老师 解答

2018-11-16 15:18

比如工资多发1.5  补计提  借：管理费用/**费用-工资 1.5  贷：应付职工薪酬-工资 1.5
比如工资少发1.5  红冲  借：管理费用/**费用-工资 -1.5  贷：应付职工薪酬-工资 -1.5

Rabbit 追问

2018-11-16 15:30

好的谢谢

彩丽老师 解答

2018-11-16 15:33

不客气，祝你生活愉快！希望能对我的回复及时评价，谢谢