老师好，想问下你，我们没有收入，目前都是报销类的吗，现在有很多因为招待产生的餐费，开的发票也是正规的，想问下，现在税局的要求下，这些餐费能入账吗，怎么入呢

plasticine玉☀️ 追问

2018-11-16 10:44

不是，他以前2013-2015年是正常经营，有收入有费用，但是后期税务局查账，耽搁了一年，没有经营业务，但是有内部报销什么的，从2015年到现在都没有做过帐了，我翻出来他很多餐费的发票，也是合规的餐厅开出来的，想问下现在怎么处理啊，我刚来这家公司

maize老师 解答

2018-11-16 10:45

以前年度的吗，那之前报税咋报的，你做账需要和你报税的财务报表一致。

plasticine玉☀️ 追问

2018-11-16 10:46

2013-2015年是正常经营，有收入有费用，正常报，后期也一直正常报，因为是没有收入，所以是零申报

maize老师 解答

2018-11-16 11:09

不是有费用吗？财务报表也是0申报吗？？

plasticine玉☀️ 追问

2018-11-16 11:12

老师，你的意思是，当时的会计申报时，有没有把费用类的发生额填列报税是吗

maize老师 解答

2018-11-16 11:17

是的，你做账需要和你申报给税局财务报表一致，之前要是没有做跨年费用你入账只能做以前年度损益调整。

plasticine玉☀️ 追问

2018-11-16 11:27

应该是没有填的，因为很久了，没人管，然后现在他们意思是直接把账补上就行，我也是头大

maize老师 解答

2018-11-16 11:30

你只能做在现在要是之前是0申报，你先去看下申报没。

plasticine玉☀️ 追问

2018-11-16 11:31

他们零申报了，但是没填费用类数字

maize老师 解答

2018-11-16 12:37

那你之前费用只能做以前年度损益调整了。

plasticine玉☀️ 追问

2018-11-16 12:40

比如报销车费960元，怎么写啊；还有的票是现金发的工资，

maize老师 解答

2018-11-16 12:43

借以前年度损益调整 贷库存现金 借利润分配-未分配利润 贷以前年度损益调整
借以前年度损益调整贷应付职工薪酬-工资 借应付职工薪酬-工资贷库存现金 借利润分配-未分配利润 贷以前年度损益调整

plasticine玉☀️ 追问

2018-11-16 12:48

哦哦，大致明白了，那是不是因为跨年所以用以前年度损益科目来过渡；如果是今年2018年的票据，是不是他以前没报过，我就下次填财务报表的时候，一次性全部把数字填上还是？

maize老师 解答

2018-11-16 13:13

是的，本年度你正常做就可以。

plasticine玉☀️ 追问

2018-11-16 13:18

好的，明白了，老师，那如果说上述这种情况，如果新来的会计直接就正常记录费用，比如：借：管理费用 贷：库存现金  ，也不做以前年度损益，这以后是不是有很大的风险啊

maize老师 解答

2018-11-16 15:16

查到全部按你们发票上面的金额补税。

plasticine玉☀️ 追问

2018-11-16 15:19

好的，明白了老师，2015年到2017年的票据，我按以前年度调整。2018年的票据我正常做，然后到时报税，我把2018年的所有票据金额一次性填入财报中，就行了吧，

maize老师 解答

2018-11-16 15:31

是的，你财务报表按你账上出的做就可以。

plasticine玉☀️ 追问

2018-11-16 15:32

行，那之前年度他没报税，这个处理办法就是，通过账上做以前年度损益调整，这样做了，相当于解决了他有费用但是没有申报税务的问题吧

maize老师 解答

2018-11-16 15:46

是的，以前年度费用只能以前年度损益调整。

plasticine玉☀️ 追问

2018-11-16 15:49

好的，谢谢老师。我看到他以前年份，有几张餐费发票是这个样子，您帮我看下是正规的餐饮票吗，谢谢

maize老师 解答

2018-11-16 16:07

国家税局总局发票就可以使用，你以前年度就不需要太纠结了，都跨年你做账也不能税前扣除。

plasticine玉☀️ 追问

2018-11-16 16:08

好的，明白了，感谢您一直的帮助，辛苦啦

maize老师 解答

2018-11-19 09:08

满意请给五星好评，谢谢。