进项已认证上月入账、本月的话冲减现金怎么做啊

仰望星空 追问

2018-11-16 10:07

报销的费用是专票，10月入账，进项已在9月份认证了

邹老师 解答

2018-11-16 10:09

你好
9月份认证  借；应交税费（进项税额）   贷；库存现金等科目
10月份报销 借；管理费用等科目  贷；库存现金等科目 
这个不涉及现金冲销啊

仰望星空 追问

2018-11-16 10:14

9月份没做冲减现金这笔，现在是补做也不对吧

邹老师 解答

2018-11-16 10:18

你好，你9月份所做分录是？
这个是报销费用，不涉及现金冲减啊

仰望星空 追问

2018-11-16 10:20

我直接就是：
借：应交税费——进项税
   贷：应交税费——待认证进项税

邹老师 解答

2018-11-16 10:21

你好，这个是把待认证结转到进项税额的分录
这个业务是不涉及现金冲减的

仰望星空 追问

2018-11-16 10:22

因为之前的发票都没认证直接计入了待认证进项发票了

邹老师 解答

2018-11-16 10:22

你好，发票没有认证，是计入待认证进项税额核算的