送心意

阿水老师

职称注册会计师,税务师,初级会计师

2018-11-16 00:25

每个月都有本月合计和本年累计,每个月的本年累计就是从期初截止到本期的合计数。

kj_J305FdedHcNT 追问

2018-11-16 09:29

那么在实务中,比如我这个月就发生了两笔费用,工资100,社保费200。那么在结转损益的时候,是借:本年利润300 贷:管理费用-工资 100  管理费用-社保200呢?还是说,借:本年利润 300 贷:管理费用 300 ?

阿水老师 解答

2018-11-16 10:53

学员你好, 
借:本年利润300 贷:管理费用-工资 100 管理费用-社保200。 
这样每个明细都平了。

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相关问题讨论
你好 需要的,最后都是要写上本月合计的
2022-12-24 14:45:37
您好,  首先,每个月都需要把当月发生的所有业务明细账目汇总,并登记到多栏式明细账中。随后,需要分别填写本月合计和本年累计,以此来计算出账目的总额。   在最后一笔业务完结后,需要对账目进行结转。结转的方法是将成本类科目的余额转入到成本费用总账中,费用类科目的余额则转入到费用总账中,收入类科目的余额则转入到收入总账中。
2023-12-04 17:03:13
你好,这个是需要找到对应的科目的。比如说固定资产资产减值准备,那么就需要登记在固定资产后面,这个是填写在资产类那边的
2022-03-09 18:54:16
你好 比如管理费用借方 他登记 摘要结转 借方下面填写,-200
2023-10-17 02:13:07
同学你好 ● 费用类科目,如“管理费用”、“销售费用”、“财务费用”等; ● 成本类科目,如“生产成本”、“制造费用”等; ● 收入类科目,如“主营业务收入”、“营业外收入”等; ● 利润类科目,如“本年利润”等。 此外,多栏式明细账还适用于“材料采购”、“应交税费”、“应收账款”和“应付账款”等科目的明细核算。
2024-05-01 04:16:54
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