去地税代开的房租发票，应该怎么做分录

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2018-11-15 20:32

不是，我们是承租方

王雁鸣老师 解答

2018-11-15 20:33

您好，承租方以出租方的名誉代开的发票，借：管理费用-租赁费，或者长期待摊费用-租赁费，应交税费-应交增值税-进项（一般纳税人取得增值税专用发票，否则无此分录），贷：现金或者银行存款等科目。

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2018-11-15 20:35

我们会计写的借:管理费   贷:其他应收款？

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2018-11-15 20:36

没有支付该项房租

王雁鸣老师 解答

2018-11-15 20:37

您好，哦，也是可以的，应该是贵公司有人借款去付了房租，借款时记入了其他应收款，开回了发票以后，再冲其他应收款的。

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2018-11-15 20:39

王老师，我不太理解。

王雁鸣老师 解答

2018-11-15 20:40

您好，如果没有支付房租的话，应该是借：管理费用，贷：其他应付款。

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2018-11-15 20:45

王老师，你说的借款是否一定要在开房租的当月借款后，直接付房租？在3年前经理确实向企业借款，是不是这样也可以冲其他应收款？时间有没有限制？

王雁鸣老师 解答

2018-11-15 20:47

您好，不是的，上个月借款时，借；其他应收款，贷：现金或者银行存款。下个月开回发票，借：管理费用，贷：其他应收款。可以这样冲其他应收款的。时间没有限制。

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2018-11-15 20:48

即便是3年前的借款也没事吗？

王雁鸣老师 解答

2018-11-15 20:49

您好，是的，没事的。正常的。