老师 去年12月份一项固定资产按实有发票41万确认的 当时发票少了13万多 现在领导找到了 那我现在拿到发票要怎么账务处理

sunny 追问

2018-11-15 14:26

就是一辆汽车  我们是小规模企业  固定资产卡片按41万入账的  现在补上上这13万  卡片和账务怎么处理呢

张艳老师 解答

2018-11-15 14:30

我想再问一下，既然是汽车，怎么还分两次开票了呢?

sunny 追问

2018-11-15 14:33

老师  这辆汽车是以公司名义融资租赁进来的  15年开始的  但是融资租赁的费用都是有领导个人承担的直到17年12月份最后几笔款项是从公司账户打过去的   领导一直没把这个事情给财务说  财务也不知道   所以只能在最后一次付完尾款后把手头所有的发票汇合到一起按固定资产入账了

张艳老师 解答

2018-11-15 14:57

您是什么时候开始确认的固定资产科目，是去年12月份吗？只是金额确认少了，是吗？

sunny 追问

2018-11-15 14:58

对

张艳老师 解答

2018-11-15 14:59

那就只能将41万的固定资产转入在建工程，将13万加进在建工程，然后再转入固定资产科目了。

sunny 追问

2018-11-15 15:09

老师 这个要具体怎么处理啊   是将之前确认固定资产的分录和累计折旧的分录冲销  重新确认固定资产呢  还是现在将固定资产转入在建工程  那已经计提的累计折旧怎么办

张艳老师 解答

2018-11-15 15:14

不用冲销以前计提的折旧了，太麻烦了。
将在建工程转入固定资产后，还继续按剩余的折旧年限计提折旧就行了。