可是果蔬类的专业合作社不是应该先开收购发票，然后在根据收购发票开销售发票的吗？

学徒 追问

2018-11-14 22:51

但是现在有种情况就是没开收购票，直接就给客户把销售发票给开了。那季度报税需不需要交税

学徒 追问

2018-11-14 22:52

季度申报的时候收购发票还没补开上的话，那么已经开出来的销售发票需不需要交税。

学徒 追问

2018-11-14 22:55

老师？？？

王雁鸣老师 解答

2018-11-14 22:56

您好，免税的开出去的发票，虽然没有开具收购发票，也不用交增值税，至于企业所得税，可以暂估成本处理，也不需要交的。（贵社是否申报了企业所得税免税了呢？）

学徒 追问

2018-11-14 23:14

申报了，就是还没找专管员核批收购发票

学徒 追问

2018-11-14 23:15

企业所得税免税备案在哪里申报？只备案了增值税免税

学徒 追问

2018-11-14 23:18

我在国税新系统申请免税的时候给我选择的只有增值税和消费税免税优惠。没有企业所得税。那么一般申请增值税免税的同时也应该把企业所得税也一并申请了吗？

王雁鸣老师 解答

2018-11-14 23:18

您好，哦，尽快找专管员买收购发票吧。企业所得税免税备案也是在当地税务局，不过现在是自己把握，应该不需要备案了，具体您再咨询专管员确认一下吧。

学徒 追问

2018-11-14 23:21

我在国税新系统申请免税的时候给我选择的只有增值税和消费税免税优惠。没有企业所得税。那么一般申请增值税免税的同时也应该把企业所得税也一并申请了吗

王雁鸣老师 解答

2018-11-14 23:22

您好，当时应该一并申请了，现在问一下专管员，看看还需要备案吗。