做凭证录入的时候，是不是必须要按照银行流水顺序来做呢？

阿妹 追问

2018-11-14 22:03

噢，老师， 
上个月少计提了工资还有社保，多计提了公积金，这个月怎么冲计提做分录呢？ 
这个月的发放工资怎么做分录呢？

邹老师 解答

2018-11-14 22:06

你好 
补计提工资，社保  借；管理费用等科目  贷；应付职工薪酬——社保，工资 
冲销公积金 借；应付职工薪酬——公积金  贷；管理费用等科目 
发放工资借；应付职工薪酬    贷；银行存款等科目

阿妹 追问

2018-11-14 22:10

补和冲计提的金额都是差额对吧？冲公积金需要写负数吗？ 
计提是应发工资，发放的分录做的是实发工资是吗？

邹老师 解答

2018-11-14 22:10

你好 
补计提金额是少计提的金额 
冲销金额是多计提的金额  
计提是应发，发放是实发

阿妹 追问

2018-11-14 22:12

做分录的时候需要把工资，社保和公积金都分开做分录吗？

邹老师 解答

2018-11-15 08:19

你好，可以分开 
也可以汇总在一起，在应付职工薪酬下面设置明细核算

阿妹 追问

2018-11-15 08:21

老师，冲公积金计提时冲销的金额是用负数吗？

邹老师 解答

2018-11-15 08:27

你好，冲销的时候可以是计提相同分录，金额负数

阿妹 追问

2018-11-15 08:52

如果是相反的分录就不需要负数表示对吧？

邹老师 解答

2018-11-15 08:52

你好，相反分录，金额就是正数了

阿妹 追问

2018-11-15 08:53

打印的银行回单没了，必须要去银行补打回单吗？没有回单附在凭证可以吗？

邹老师 解答

2018-11-15 08:54

你好，个人建议是去银行补打印，否则记账凭证就没有原始单据了

阿妹 追问

2018-11-15 15:12

那记账凭证有发票没有原始凭证可以吗？

邹老师 解答

2018-11-15 15:14

你好，发票一般就是经济业务发生的原始凭证啊

阿妹 追问

2018-11-15 15:16

噢，老师，冲上月计提的凭证是不是本月第一张凭证就要做冲销啊

邹老师 解答

2018-11-15 15:19

你好，这个就没有规定，看个人处理习惯了

阿妹 追问

2018-11-15 15:21

老师，没有发票的费用，可以找正常消费的发票来抵的吧？

邹老师 解答

2018-11-15 15:22

你好，按规定当然是不可以的，需要据实取得发票才是的

阿妹 追问

2018-11-15 15:23

可没有发票总要报销的吧？

邹老师 解答

2018-11-15 15:29

你好，你可以做无票费用报销，汇算清缴予以调整

阿妹 追问

2018-11-15 15:34

冲计提金额是指本月应发工资与上月计提工资的差额对吧？上月计提的社保和公积金与本月工资表的个人承担部分的差额？

邹老师 解答

2018-11-15 15:36

你好，是不是追问错误了

阿妹 追问

2018-11-15 16:00

老师，帮我看看这个分录做的对吗？补上月计提工资，冲计提社保和公积金，

邹老师 解答

2018-11-15 16:01

你好，形式是对的，数据需要自己审核一下

阿妹 追问

2018-11-15 16:10

如果验算的话，就是把上月计提总额和补冲计提总额累计，再减去本月实际扣除的社保和公积金，等于本月应发工资就对了是吧？

邹老师 解答

2018-11-15 16:11

你好，如果你单位是当月计提，次月全额发放，是这样计算