小规模，2017年第一季度综合收益总额是-17975.5元，第二季度是8194.15元，第三季度是32.07元，第四季度是16350.14元。我企业是亏损企业，要弥补以前年度亏损，所得税季度申报表是否填写正确了，

小小刘老师 解答

2018-11-14 20:19

您好，您的表不对哈。本年累计金额应该按照累计金额填写，例如第一季度本年累计1-3月累计数，第二季度1-6月累计数，第三季度1-9月累计数，第四季度1-12月累计。另外，那在本年累计为盈利时可以弥补以前年度亏损，就你题目中的数据，只有在第四季度才能弥补以前年度亏损。

婉影紫裳 追问

2018-11-14 20:23

老师，我是一个季度做一次账，没有每月做，因为小规模，业务太少

婉影紫裳 追问

2018-11-14 20:26

我觉得我是你说的这么累计的，但就是不知道只有最后一个季度才可以弥补亏损

婉影紫裳 追问

2018-11-14 20:28

你主要帮我看一下利润总额和弥补以前年度亏损和实际利润额这三项，营业收入和成本不看，我就怕这三项填错了

小小刘老师 解答

2018-11-14 20:29

您好，因为你前三个季度都是亏损，既然都是亏损你拿什么去弥补亏损呢？只有盈利了才能去弥补亏损哈。

婉影紫裳 追问

2018-11-14 20:33

比如第一季度是-17975.5 ，第二季度是8194.35，那么在第二季度填表了时候，利润总额的累计数就是用-17975.5+8194.35＝-9781.35，老师，你看我这么做是正确的吗？

婉影紫裳 追问

2018-11-14 20:35

那么盈利第二季度和第三季度都是盈利，那么我是不是要先缴税呢

婉影紫裳 追问

2018-11-14 20:36

那么我没有缴税，现在我该怎么办呢

小小刘老师 解答

2018-11-14 20:37

您好，是按照本年累计利润来看的哈

小小刘老师 解答

2018-11-14 20:38

您好，预交所得税是按照本年累计利润来的，你第二，第三季度不用预交

婉影紫裳 追问

2018-11-14 20:42

老师，帮我指点一下，第一，二，三，四季度，按照我公司盈利的数据，正确的报表是个什么样子呢？能麻烦你帮我填份正确的我学习一下可以吗？

婉影紫裳 追问

2018-11-14 20:46

帮我填一个正确的报告单，老师，我学习一下，我太懵了，没搞懂这个报表，明天我就要去税务大厅更正，再改错了就再没办法更改了，谢谢谢谢谢谢

小小刘老师 解答

2018-11-14 20:51

第二季度第三季度的利润总额等于实际利润额。

小小刘老师 解答

2018-11-14 20:55

或者我明天填一份完整的给你

婉影紫裳 追问

2018-11-14 20:56

谢谢老师，你明天去办公室给我一份完整的吧，我急需，谢谢老师了，上午可以吗，我下午去税局更正，谢谢谢谢谢谢

小小刘老师 解答

2018-11-14 20:59

好的，我明天上午给你。

婉影紫裳 追问

2018-11-14 21:08

老师，如果第一，二，三季度都是盈利，也不用先缴所得税费用哈，只有第四季度利润结果出来了，再累计出四个季度的总金额，如果是盈利才缴税对吗？如果以前有亏损，弥补亏损就不缴税对吗？老师，明天你填表的时候，别忘了我企业是亏损？

小小刘老师 解答

2018-11-14 21:46

如果第一二三季度盈利，看你企业所得税在国税还是地税，如果在国税那是可以直接季度预交时候弥补亏损的，但企业所得税在地税的话就不允许，也就意味着这种情况需要预交。

小小刘老师 解答

2018-11-14 21:48

你要清楚企业所得税在国税还是地税哦，国税报表可以季度自动弥补亏损，地税只能汇算清缴的时候再弥补亏损。

小小刘老师 解答

2018-11-14 21:48

你先看，有问题问我，我语音给你说

婉影紫裳 追问

2018-11-15 12:41

我是重庆地区，我们现在国地税合并成一家了。以前我是只要某个季度有盈利，当季就弥补亏损了，你看现在我这个问题，报表怎么填写才是准确的

小小刘老师 解答

2018-11-15 13:07

您好，如果你以前是某个季度盈利可以当季度弥补那说明你所得税在国税，那你按照我发给你的表上数据填写就对了。第四季度利润总额6600.86元，弥补亏损6600.86元，实际利润额0.就可以了哈。

婉影紫裳 追问

2018-11-15 13:11

营业收入和营业成本是按照利润表中的营业收入和成本填写吗？至于利润总额跟营业收入和营业成本没有直接联系对吗 
你所说的营业收入和营业成本对应不上的问题，我有些糊涂

小小刘老师 解答

2018-11-15 14:17

您好，营业收入-营业成本（也就是你利润表上主营业务成本+其他业务成本+销售费用+管理费用+财务费用总和）=营业利润。我看到你提供给我的数据是对应不上的，因此，才跟你说你要注意数据的关联性。

婉影紫裳 追问

2018-11-15 14:18

谢谢

小小刘老师 解答

2018-11-15 14:30

不客气，祝您工作愉快。