发放工资时贷方可以用“其他应付款”科目吗？

覃志燕 追问

2018-11-13 16:07

老师，是一家代账公司转过来的账，就做了法人一个人的工资，发放的是基本工资500,是不是只能贷方用现金或银行存款呀

文文老师 解答

2018-11-13 16:10

依你描述，发放时只能贷方用现金或银行存款 
代账公司的分录意思是计提

覃志燕 追问

2018-11-13 16:13

老师，她计提的是借管理费用-工资贷应付工资发放时：借应付工资贷其他应付款-法人。这样做对吗？

文文老师 解答

2018-11-13 16:16

分录是意思是：工资抵法人的借支了。不给法人发钱，抵借支。

覃志燕 追问

2018-11-13 16:19

老师，但是她没有做借支那一笔分录，能行吗，这家公司的账就做了这一笔工资，计提，然后发放，两年了都是这样做的，能行吗

文文老师 解答

2018-11-13 16:21

账务上看，没什么问题；从常理上看，不合适，一直不发工资，拖欠着工资。

覃志燕 追问

2018-11-13 16:33

嗯嗯，太谢谢老师了

文文老师 解答

2018-11-13 16:42

不用谢，有帮到你就好