我们有一张发票。金额是13386。其中含了三次付款。就是说我们是付了三次钱，对方才一起给我们开了这张票。第一次第二次付钱在九月，当时我做的 借：应付账款，贷：银行存款。 第三次付钱在十月。票和第三次付钱是同一个月的。这第三次我可以直接做，借：库存商品 借：应交增值税进项税额 贷：银行存款。 但是那之前的那两笔我的进项税额应该放在哪一步？ 我知道票没到只打款是做  借：应付账款   贷：银行存款。 货到票没到做 借：库存商品 贷：应付暂估 票到做 借：应付暂估 贷：应付账款 如果货和票一起来，直接做 借：库存商品 贷：应付账款 但是我当时做应付账款是因为没有票，所以就是简单的借贷，金额做的总额，没有价税分离，如果这是普票就算了 。 现在收到票发现是专票，就很尴尬。 我不知道那个进项税额在哪一步做。

X。

于2018-11-13 15:52 发布   1985次浏览