实际收款4200，老师看下这个凭证有问题吗

学徒 追问

2018-11-13 14:48

如果暂不记增值税这个分录改怎么做呢

邹老师 解答

2018-11-13 14:51

你好  借；库存现金   贷；主营业务收入
赠送部分暂时不做分录，实际消费的时候
借；销售费用  贷；主营业务收入

学徒 追问

2018-11-13 15:15

如果交了工会这些科目，如果直接计入缴税的话，科目怎么做

邹老师 解答

2018-11-13 15:18

你好
借；管理费用等科目          贷；应付职工薪酬-工会经费
借；应付职工薪酬-工会经费     贷；银行存款等科目

学徒 追问

2018-11-13 16:25

这样，对吗？老师

邹老师 解答

2018-11-13 16:25

你好，还需要做一笔其他业务成本的分录

学徒 追问

2018-11-13 16:27

借：原材料172354.5
  贷：实收资本 172354.5
借：实收资本 172354.5
  贷：其他应付款172354.5（因为，此处是需要挂账，之后需退回给个人的）
这样处理，对吗？

邹老师 解答

2018-11-13 16:28

你好，退回是 
借；实收资本  贷；其他业务收入 
借；其他业务成本 贷；原材料
退回对于单位来说是销售材料

学徒 追问

2018-11-13 16:29

那这样的话，等我实际退回的时候，我应该怎么处理账务呢？

邹老师 解答

2018-11-13 16:31

你好
借；实收资本 贷；其他业务收入 
借；其他业务成本 贷；原材料

学徒 追问

2018-11-13 16:34

老板娘的意思是，要挂个账，等退回的时候再处理，你现在的方法，是直接处理完了吗？

邹老师 解答

2018-11-13 16:35

你好，等我实际退回的时候，我应该怎么处理账务，你意思不就是做退股分录吗

学徒 追问

2018-11-13 16:37

应该不是要做退股分录的，因为股已经分好了的，只是想要把这部份的材料钱退出来而已

邹老师 解答

2018-11-13 16:38

你好，你单位就是把这个材料作为退股支付的款项，这个就是退股业务啊

学徒 追问

2018-11-13 16:41

那按照你刚刚的那些步骤，就是这一整个流程的吗？

邹老师 解答

2018-11-13 16:42

你好，是的，退股的整个流程就是 
借；实收资本 贷；其他业务收入 
借；其他业务成本 贷；原材料

学徒 追问

2018-11-13 16:49

现在是，需要退回，但还没退，我需要全部处理掉吗？

邹老师 解答

2018-11-13 16:50

你好，需要退，但是实际没有退，就暂时不需要做上述分录
实际退回了再做上面的分录

学徒 追问

2018-11-13 18:20

这样是对的吗？

邹老师 解答

2018-11-13 18:32

你好，是这样做分录

学徒 追问

2018-11-13 18:47

这样不就变成收入增加了，但其实，收入是没有增加啊

学徒 追问

2018-11-13 18:48

但我搞不懂为什么要入其他业务收入

邹老师 解答

2018-11-13 18:50

你好，因为对于公司来的，把这个材料作为退回股份款项支付，实质就是把这个材料销售给了股东

学徒 追问

2018-11-13 18:52

然后就减少成本？

邹老师 解答

2018-11-13 18:54

你好，是增加成本，而不是减少成本

学徒 追问

2018-11-13 18:56

这样其实就已经完成了要退出的这笔款了，对吗？

邹老师 解答

2018-11-13 18:57

你好，是的，是这样 的