公司车在二手市场卖了，怎么处理？做账需要什么凭证吗？

Candy 追问

2018-11-13 14:35

一般纳税人

maize老师 解答

2018-11-13 14:40

公司报废机器设备，报废利得和损失分别计入“营业外收入”行项目和“营业外支出”科目；
公司转让机器设备或者抵债，处置利得或损失在“资产处置收益”科目。
具体会计处理：
1.固定资产转入清理:
借：累计折旧
固定资产减值准备（如计提）
固定资产清理
贷：固定资产原值
2.处置报废取得收入（处置未产生收入不做）
借：现金/银行存款等
贷：固定资产清理
应交税费——简易计税（一般纳税人适用简易计税，含3%减按2%情形）
应交税费——应交增值税（销项税额）（一般纳税人适用一般计税方法）
应交税费——应交增值税（小规模纳税人，含3%减按2%情形）
3.清理净损益结转:
产生清理损失
借：营业外支出——非流动资产损失（非流动资产毁损报废损失）
   资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置损失）
贷:固定资产清理
产生清理利得
借：固定资产清理
   贷：营业外收入——非流动资产收入（非流动资产毁损报废利得）
       资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置利得）

Candy 追问

2018-11-13 15:00

公司是免交增值税的

maize老师 解答

2018-11-13 15:03

啥情况免税？这个一般纳税人没免税优惠。

Candy 追问

2018-11-13 15:25

医疗服务行业

maize老师 解答

2018-11-13 15:28

那是你们正常业务是免税吧，这个没有免税情况，你要是之前没抵扣就可以按简易3%减按2%缴纳增值税。

Candy 追问

2018-11-13 16:08

做账需要什么原始凭证吗？

maize老师 解答

2018-11-13 16:25

你们不是找二手车开发票吗，这个对方没发票给你们吗？

Candy 追问

2018-11-13 17:01

不是我们开发票吗？

maize老师 解答

2018-11-13 17:40

那你们开发票就用你们开发票记账联做账。