送心意

maize老师

职称初级会计师,中级会计师

2018-11-13 07:32

一般纳税人还是小规模纳税人?

Candy 追问

2018-11-13 14:35

一般纳税人

maize老师 解答

2018-11-13 14:40

公司报废机器设备,报废利得和损失分别计入“营业外收入”行项目和“营业外支出”科目;
公司转让机器设备或者抵债,处置利得或损失在“资产处置收益”科目。
具体会计处理:
1.固定资产转入清理:
借:累计折旧
固定资产减值准备(如计提)
固定资产清理
贷:固定资产原值
2.处置报废取得收入(处置未产生收入不做)
借:现金/银行存款等
贷:固定资产清理
应交税费——简易计税(一般纳税人适用简易计税,含3%减按2%情形)
应交税费——应交增值税(销项税额)(一般纳税人适用一般计税方法)
应交税费——应交增值税(小规模纳税人,含3%减按2%情形)
3.清理净损益结转:
产生清理损失
借:营业外支出——非流动资产损失(非流动资产毁损报废损失)
   资产处置收益——非流动资产损失(非流动资产处置损失)
贷:固定资产清理
产生清理利得
借:固定资产清理
   贷:营业外收入——非流动资产收入(非流动资产毁损报废利得)
       资产处置收益——非流动资产损失(非流动资产处置利得)

Candy 追问

2018-11-13 15:00

公司是免交增值税的

maize老师 解答

2018-11-13 15:03

啥情况免税?这个一般纳税人没免税优惠。

Candy 追问

2018-11-13 15:25

医疗服务行业

maize老师 解答

2018-11-13 15:28

那是你们正常业务是免税吧,这个没有免税情况,你要是之前没抵扣就可以按简易3%减按2%缴纳增值税。

Candy 追问

2018-11-13 16:08

做账需要什么原始凭证吗?

maize老师 解答

2018-11-13 16:25

你们不是找二手车开发票吗,这个对方没发票给你们吗?

Candy 追问

2018-11-13 17:01

不是我们开发票吗?

maize老师 解答

2018-11-13 17:40

那你们开发票就用你们开发票记账联做账。

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你好,你对方需要开发票吗?对方需要开发票的才开,对方不要发票的不用开
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公司开具的销售二手车发票
2020-05-17 12:47:42
你好,同学。 你是按你出售的价格按固定资产出售处理。 借 固定资产清理 累计折旧 贷 固定资产 借 银行存款 贷 固定资产清理 应交税费 增值税 资产处置损益 可能在借方
2020-05-03 20:54:00
进项不转出 借:固定资产清理 累计折旧 固定资产减值准备 贷:固定资产 销售变价: 借:银行存款 贷:固定资产清理 应交税费一 应交增值税(销项税额) 结转固定资产清埋: 清理盈余 借:固定资产清理 贷:资产处置损益 清理亏损时 借: 资产处置损益 贷:固定资产清理
2020-03-26 11:07:32
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