报废固定资产是怎么走账怎么走税

不吃螺蛳粉 追问

2018-11-12 16:34

一般，专票的固定资产肯定有抵扣呀，这有什么说法吗，我是说已经提完折旧要报废掉的固定资产

邹老师 解答

2018-11-12 16:36

你好，增值税按16%的税率计算
借；固定资产清理  累计折旧   贷；固定资产
借；银行存款   贷；固定资产清理  应交税费 
借；待处置资产损益    贷；固定资产清理  （或相反分录）

不吃螺蛳粉 追问

2018-11-12 16:37

老师收废品的如果不给开票呢

不吃螺蛳粉 追问

2018-11-12 16:37

到时候怎么申报

邹老师 解答

2018-11-12 16:38

你好，你单位的废品销售收入？

不吃螺蛳粉 追问

2018-11-12 16:38

现在从账上看不出已经提完折旧没报废的固定资产都有哪些，怎么办，实地盘点吗

不吃螺蛳粉 追问

2018-11-12 16:39

我看去年是写个收据

邹老师 解答

2018-11-12 16:39

你好，你可以通过你账面的每个固定资产的累计折旧与应当计提折旧金额比较
如果累计计提的折旧达到应当计提折旧，说明是已经计提完了折旧的

不吃螺蛳粉 追问

2018-11-12 16:42

资产负债表固定资产净值减去没提完折旧的净值减去18年已经提完折旧的残值还差2万多，我18年接手的，我不知道这2万多是17年哪些提完折旧资产没有清理

邹老师 解答

2018-11-12 16:44

你好，你需要逐个用固定的累计折旧与每个固定资产应当计提折旧金额比较才知道是哪些没有清零的

不吃螺蛳粉 追问

2018-11-12 16:45

老师我懂了

邹老师 解答

2018-11-12 16:45

祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

不吃螺蛳粉 追问

2018-11-12 16:45

如果清零相应的累计折旧也会清零对吧

不吃螺蛳粉 追问

2018-11-12 16:46

但我感觉这样也挺麻烦的

邹老师 解答

2018-11-12 16:46

你好，是的，分录是 
借；固定资产清理  累计折旧   贷；固定资产