老师：本月计提职工薪酬27860元（其中，代扣6月个人承担的保险费1690.26元，实发工资为26169.74元）这些分录应该怎么编制？

熊猫公主 追问

2015-06-01 17:11

不是“个人所得税”而是“个人承担的社保费”，

熊猫公主 追问

2015-06-01 17:20

难道说个人部分也能进费用吗？企业代扣部分的发工资的时候要扣的呀，我每次都是借：管理费用（企业承担的部分）其他应付款（个人部分）贷：应付职工薪酬。发工资时：借：应付职工薪酬。贷：其他应付款（个人部分）银行存款

罗老师 解答

2015-06-01 16:51

1.计提   借  成本或费用 27860 贷 应付职工薪酬  27860   
2.代扣职工个人社保   借 应付职工薪酬-社保  贷  其他应付款

罗老师 解答

2015-06-01 17:05

其实我和你说的其他老师的分录，你综合起来看，就是一样的。代扣代缴也是企业支付的成本，只是你帮税局代扣 了属于员工的个人的个人所得税。