我们是建筑劳务安装业，属于小规模纳税人，甲方要求我们开专票，开工程安装费，怎么做账？

安琪???? 追问

2018-11-10 14:43

我们给劳务班组发工资，是做，借:工程施工-人工费，贷:银行存款。然后我给我们甲方开发票，是做，借:应收账款，贷:主营业务收入还是工程结算收入？收到款怎么做分录？老师

老刘 解答

2018-11-10 14:54

贷：主营业务收入
别收款时借：银行存款
贷：应收账款

安琪???? 追问

2018-11-10 15:03

10月份给班长发工资，结账的时候，工程施工人工费转到存货里去了，那这个月如果甲方给打款了，我们月末是不是得做结转？

老刘 解答

2018-11-10 18:03

开发票的时候转收入和成本

安琪???? 追问

2018-11-12 16:57

老师，小规模去税务局代开专用发票，当场扣税，怎么做账，我们是建筑劳务安装行业，上个月给下面劳务班组发工资，不是我们员工，做的是，借：工程施工-人工费，贷：银行存款。然后我们给甲方开工程安装费，那我们确认收入时怎么做分录，实际收到款怎么做分录

老刘 解答

2018-11-12 20:15

实际收款时借银行存款贷应收账款
开发票确认收入：借应收账款贷，
贷应交税费应交增值税
主营业务收入

安琪???? 追问

2018-11-12 20:21

老师，我请教一下，我不能做工程结算嘛？那我上个月，做的工程施工-人工费，月末结转，怎么结转

老刘 解答

2018-11-13 07:49

你可以用工程结算这个科目。但是我们的规模不大，工程周期不长，不用也能核算清

安琪???? 追问

2018-11-13 08:50

那我10月给班组打进度款以工资名义发放给班组长，他们不是我们公司的人，做借:工程施工-人工费，贷:银行存款，对嘛？

老刘 解答

2018-11-13 13:01

对。但是需要他报工资表

安琪???? 追问

2018-11-13 13:03

嗯嗯，已经报了，我期末的时候转为存货了，等我有收入的时候，才能结转成本吧，借:主营业务成本，贷:工程施工，对嘛？

老刘 解答

2018-11-13 13:41

对，对。是这个思路的。。。

安琪???? 追问

2018-11-13 13:42

好的，谢谢老师

老刘 解答

2018-11-13 13:47

不用谢，请对我的答复做出评价，谢谢！