送心意

老刘

职称,高级会计师,中级会计师

2018-11-10 14:36

和普票一样做账。

安琪???? 追问

2018-11-10 14:43

我们给劳务班组发工资,是做,借:工程施工-人工费,贷:银行存款。然后我给我们甲方开发票,是做,借:应收账款,贷:主营业务收入还是工程结算收入?收到款怎么做分录?老师

老刘 解答

2018-11-10 14:54

贷:主营业务收入
别收款时借:银行存款
贷:应收账款

安琪???? 追问

2018-11-10 15:03

10月份给班长发工资,结账的时候,工程施工人工费转到存货里去了,那这个月如果甲方给打款了,我们月末是不是得做结转?

老刘 解答

2018-11-10 18:03

开发票的时候转收入和成本

安琪???? 追问

2018-11-12 16:57

老师,小规模去税务局代开专用发票,当场扣税,怎么做账,我们是建筑劳务安装行业,上个月给下面劳务班组发工资,不是我们员工,做的是,借:工程施工-人工费,贷:银行存款。然后我们给甲方开工程安装费,那我们确认收入时怎么做分录,实际收到款怎么做分录

老刘 解答

2018-11-12 20:15

实际收款时借银行存款贷应收账款
开发票确认收入:借应收账款贷,
贷应交税费应交增值税
主营业务收入

安琪???? 追问

2018-11-12 20:21

老师,我请教一下,我不能做工程结算嘛?那我上个月,做的工程施工-人工费,月末结转,怎么结转

老刘 解答

2018-11-13 07:49

你可以用工程结算这个科目。但是我们的规模不大,工程周期不长,不用也能核算清

安琪???? 追问

2018-11-13 08:50

那我10月给班组打进度款以工资名义发放给班组长,他们不是我们公司的人,做借:工程施工-人工费,贷:银行存款,对嘛?

老刘 解答

2018-11-13 13:01

对。但是需要他报工资表

安琪???? 追问

2018-11-13 13:03

嗯嗯,已经报了,我期末的时候转为存货了,等我有收入的时候,才能结转成本吧,借:主营业务成本,贷:工程施工,对嘛?

老刘 解答

2018-11-13 13:41

对,对。是这个思路的。。。

安琪???? 追问

2018-11-13 13:42

好的,谢谢老师

老刘 解答

2018-11-13 13:47

不用谢,请对我的答复做出评价,谢谢!

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您好,从2019年开始,建筑业小规模纳税人,也可以自行开具增值税专用发票了,您可以到税务局大厅领购税控盘,然后开具专票。 为您提供解答,如满意请五星好评哦。
2019-03-11 17:43:26
你好,你有劳务的经营范围吗
2019-11-12 12:07:09
你好,现在税率是1%的。
2021-08-11 09:51:47
第一类 住宿业 国家税务总局《关于在境外提供建筑服务等有关问题的公告》(国家税务总局〔2016〕69 号公告)规定:月销售额超过 3 万元(或季销售额超过 9 万元)的住宿业小规模纳税人提供住宿服务、销售货物或发生其他应税行为,需要开具增值税专用发票的,可以通过增值税发票管理新系统自行开具,主管国税机关不再为其代开 。 第二类 鉴证咨询业 国家税务总局《关于开展鉴证咨询业增值税小规模纳税人自开增值税专用发票试点工作有关事项的公告》(国家税务总局〔2017〕4 号公告)指出:全国范围内月销售额超过 3 万元(或季销售额超过 9 万元)的鉴证咨询业增值税小规模纳税人(以下简称 试点纳税人 )提供认证服务、鉴证服务、咨询服务、销售货物或发生其他增值税应税行为,需要开具专用发票的,可以通过增值税发票管理新系统自行开具,主管国税机关不再为其代开。 第三类 建筑业 国家税务总局《关于进一步明确营改增有关征管问题的公告》(国家税务总局〔2017〕11 号公告)指出:月销售额超过 3 万元(或季销售额超过 9 万元)的建筑业增值税小规模纳税人(以下称 自开发票试点纳税人 )提供建筑服务、销售货物或发生其他增值税应税行为,需要开具增值税专用发票的,通过增值税发票管理新系统自行开具。 第四类 工业 国家税务总局《关于增值税发票管理若干事项的公告》(国家税务总局〔2017〕45 号公告)指出:自 2018 年 2 月 1 日起,月销售额超过 3 万元(或季销售额超过 9 万元)的工业以及信息传输、软件和信息技术服务业增值税小规模纳税人(以下简称试点纳税人)发生增值税应税行为,需要开具增值税专用发票的,可以通过增值税发票管理新系统自行开具。 第五类 信息传输业 第六类 软件业 第七类 信息技术服务业 不是以上类别的不可以自开 有经营需要去税局代开
2018-10-24 10:51:01
和普票一样做账。
2018-11-10 14:36:07
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