送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2018-11-10 14:17

公司是08年注册的,当时注册资金300万

邹老师 解答

2018-11-10 14:18

你好,你需要把挂账的其他应收款冲销 
借;实收资本    贷;其他应收款

ajgojgpa 追问

2018-11-10 14:26

当时这笔款是不需要实际缴纳到账的 之前的老会计说,所以做在其他应收上,那照这样情况可以直接转入实收资本?

邹老师 解答

2018-11-10 14:27

你好,之前股东认缴的时候就不应当做分录 
而你单位做了这个分录  借;其他应收款   贷;实收资本 
所以现在需要做相反分录冲销的

ajgojgpa 追问

2018-11-10 14:34

好的,为啥不行,老师帮忙解答一下疑惑吗

邹老师 解答

2018-11-10 14:35

你好,实收资本计入贷方必须是股东实际投入了才计入,没有投入是不需要计入的,所以需要把之前没有投入而计入实收资本的分录冲销的

ajgojgpa 追问

2018-11-10 15:05

我要跟专管员确认一下吧。

邹老师 解答

2018-11-10 15:11

你好,这个不需要确认,自己做调整分录就可以了

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相关问题讨论
公司是08年注册的,当时注册资金300万
2018-11-10 14:17:48
不是其他应收,是要收到资金进来才做账的 借:银行存款 贷:实收资本 资本公积(超过注册资本的部分)
2018-11-12 21:15:33
你好,没有收到的不用做 借;其他应收款 贷;实收资本 这样
2016-06-28 09:13:01
其实股东没有实际缴纳实收资本的话,是可以不处理的,资产负债表的实收资本小于注册资本是没有问题的。不过你既然已经做了其他应收款处理,那也就可以不用调整。等到股东再交投资款的时候,先去冲减其他应收。
2019-04-18 16:54:35
不会影响的
2018-01-09 17:47:53
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精选问题
  • 老师好!费用在做账的当期没有回来发票,银行支付了

    您好,这个是可以的,能后期调整

  • 请问因公司拖欠员工工资已离职,员工已仲裁并直接

    那个还是公司申报的

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