公司设置每人每月绩效上限1600，超过部分以后再发，但是以后每月都不得超过1600，这样有超过绩效上限的怎么账务处理

庄老师 解答

2018-11-10 14:32

每个月超过1600的部分，借其他应付款一待发绩效工资，贷应付职工薪酬一绩效工资，

小时代 追问

2018-11-10 14:33

借：其他应付款―待发绩效  要不要再具体到某人，老师

庄老师 解答

2018-11-10 14:35

你好，可以，分三级明细账到个人

小时代 追问

2018-11-10 14:50

老师，其他应付款为什么到借方了

小时代 追问

2018-11-10 15:00

我想了想计提时应该，我们工资进的成本 
借：主营业务成本―工资 
       贷：其他应付款―待发绩效―王某 
               应付职工薪酬―工资 
下月如果那人绩效少了，计提时 
借：主营业务成本―工资 
       其他应付款―待发绩效―王某 
       贷：应付职工薪酬―工资

庄老师 解答

2018-11-10 15:12

你好，你这样更简单，

庄老师 解答

2018-11-10 15:13

但是应付职工薪酬少计提了

庄老师 解答

2018-11-10 15:14

我那个计提结转，借管理费用一绩效工资，贷其他应付款一待发

庄老师 解答

2018-11-10 15:14

其他应付款冲平，应付职工薪酬也计提

小时代 追问

2018-11-10 15:32

是的，老师我这样做分录，应付职工薪酬金额是实际发放金额，并不是应发放的金额。这样下月那人绩效不多的时候，下月计提的时候应付职工薪酬就多计提一些。老师，按照我这样做账，可以吗

庄老师 解答

2018-11-10 15:45

你好，你的分录按实发更简单，按道理是要按应发工资计提，你在想想看有没有道理