小规模企业，季报增值税，每季9万，印花税月报，我现在是收了全年的20万物业费＋车位费，那我报增值税和印花税应该怎么报

会计学堂洪老师 追问

2018-11-10 11:28

我不想偷税漏税，但又不想交冤枉钱，所以想问老师，（收据收款）我应该把总收入除以12报印花税？季报时全额收入上税吗？还是先作预收款，按季报增值税，这样不超9万，印花税全额除12，月月报？

江老师 解答

2018-11-10 11:35

对于印花税按季度的购销金额进行统计，交印化税。这个季度不用全额收入上税，但如果开发票了，就需要交税了。

会计学堂洪老师 追问

2018-11-10 12:18

只有个别用户要发票，通俗说法就是（每户收据只开1张，物业费·楼平方数乘0·7元乘12＋车位费400元总收入20万，除以4个季度，每个季度平均收入5万，先是从今年10月到12月，是第1季度，不超9万，也没有开发票的我报增值税时就在未开发票收入栏填5万，剩下做预收处理，等第二个季度再提5万收入，纠结的地方就在这，明明10月份已收完20万了，我说收了5万，这不说偷税吗

会计学堂洪老师 追问

2018-11-10 12:24

税务允许这样吗

江老师 解答

2018-11-10 15:57

按权责发生制确认收入处理