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bamboo老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2018-11-09 22:06

经国务院批准，自2016年5月1日起，增值税一般纳税人取得的不动产和不动产在建工程，其进项税额分2年从销项税额中抵扣。为便于征纳双方执行，国家税务总局发布了《不动产进项税额分期抵扣管理暂行办法》（国家税务总局公告2016年第15号）规定，纳税人取得不动产和不动产在建工程的进项税额，需分2年从销项税额中抵扣，第一年抵扣进项税额的60%，第2年抵扣进项税额的40%.
简单的说  不动产的进项  第一年抵扣进项税额的60%  第二年抵扣进项税额的40%

魏魏 追问

2018-11-09 23:14

可是他没有把这60％的分录给写出来呀？

bamboo老师 解答

2018-11-09 23:25

60%的分录对当期税额没有影响 老师就没写
借：应交税费—应交增值税—进项税额 68000*0.6=40800
    贷:应交税费—应交增值税—进项税额转出  40800

魏魏 追问

2018-11-10 13:19

哦，可以不写吗？不写怎么知道抵扣了呢？

bamboo老师 解答

2018-11-10 13:21

可以省略不写 一进一出 走账而已 不会实际发生

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经国务院批准，自2016年5月1日起，增值税一般纳税人取得的不动产和不动产在建工程，其进项税额分2年从销项税额中抵扣。为便于征纳双方执行，国家税务总局发布了《不动产进项税额分期抵扣管理暂行办法》（国家税务总局公告2016年第15号）规定，纳税人取得不动产和不动产在建工程的进项税额，需分2年从销项税额中抵扣，第一年抵扣进项税额的60%，第2年抵扣进项税额的40%. 简单的说 不动产的进项 第一年抵扣进项税额的60% 第二年抵扣进项税额的40%
2018-11-09 22:06:44
同学你好，并没有看到你的题，提问的时候一定要带上题目，方便熟悉的老师为你解答，不然会来不及回答的。
2021-10-06 17:43:08
你是问的计提什么呢？有很多东西都要计提
2019-06-23 21:34:19
第一个300是减的库存股，它是所有者权益里的一个抵减科目。 第三张图片，应当预计由于职工累积未使用的带薪年休假权利而导致的预期支付的金额，即相当于（10-3）*500
2019-04-26 11:26:26
同学你好。这个是选择42 买进来的成本是380 发生了交易费用8 卖出去得到了430 买进卖出的差价就是投资收益430--380--8=42
2020-08-02 13:49:36
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