上个月有两笔帐已确认收入，但上月货未发完，本月定货时客户要求用上月未用完的货款抵本月的货款，这个分录要怎么做呀？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2018-11-09 20:51

应当把上个月没有发货的收入分录冲销
借；主营业务收入   应交税费   贷；预收账款
借；库存商品   贷；主营业务成本
本月定货时客户要求用上月未用完的货款抵本月的货款
借；预收账款  贷主营业务收入应交税费
借；主营业务成本  贷；库存商品

稀释追问

2018-11-09 21:21

老师，如果在本月做此分录是不是会减少本月的收入？

邹老师解答

2018-11-09 21:22

你好，需要先把上个月没有发货的收入冲销，然后再根据本月送货情况确认收入

稀释追问

2018-11-09 21:30

上个月没发货收入冲销，上月已结账，冲销在此月可以吗？如果冲消在本月自然就会减少本月收入，对吗？

邹老师解答

2018-11-09 21:32

你好，可以在这个月发现的时候做收入冲销分录
在本月冲销，会导致本月收入减少

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