收到增值税专用发票是不是要认证了以后才可以做账

764311036 追问

2018-11-09 15:43

请老师详细讲讲，比如我收到一张住宿费的专票还没有认证，我应该怎么处理

梅老师 解答

2018-11-09 15:45

收到发票，借差旅费，其他应收款待抵扣进项税，贷现金或者银行存款， 
认证通过时，借应交税费进项税，贷他应收款待抵扣进项税

764311036 追问

2018-11-09 15:55

是在其他应收款里面设置一个2级科目，待抵扣进项税？

梅老师 解答

2018-11-09 15:58

是的，您的理解正确。

764311036 追问

2018-11-09 15:58

我不懂为什么在其他应收款里

梅老师 解答

2018-11-09 16:02

因为要与已认证好的税区别开，如果您放在应交税费进项税里，账就混同了，到时候错了不好查账，所以暂时放在其他应收款里过渡一下，代表这个是您的资产。将来可以抵税

764311036 追问

2018-11-09 16:07

764311036 追问

2018-11-09 16:07

764311036 追问

2018-11-09 16:07

老师，这样对吗

梅老师 解答

2018-11-09 16:09

您好，是正确的，您的理解正确。

764311036 追问

2018-11-09 16:10

认证后的摘要错了吗

764311036 追问

2018-11-09 16:12

还有我如果把这张票做到10月份的账里，11月份才去认证，那这张发票放在哪个月的凭证里

梅老师 解答

2018-11-09 16:14

认证后的摘要可以写某个发票号的增值税认证相符。如果11月认证，10月做第一张凭证，11月做第二张凭证。

梅老师 解答

2018-11-09 16:15

十一月复印发票做原始凭证。

764311036 追问

2018-11-09 16:15

懂了，谢谢老师

梅老师 解答

2018-11-09 16:16

好的，如果满意请五分好评。