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彩丽老师

职称： 初级会计师,中级会计师,审计师

2018-11-09 15:26

预付款  借：预付账款 贷：银行存款 
材料入库  暂估入账： 
借：原材料/库存商品 
贷：应付账款——暂估应付账款 
次月初予以冲回： 
借：原材料/库存商品 （金额红字） 
贷：应付账款——暂估应付账款（金额红字） 
3、待收到发票后： 
借：原材料/库存商品 
应交税费——应交增值税（进项税额） 
贷：银行存款/应付账款/预付账款等

Aban 追问

2018-11-09 15:31

收到发票就先冲，然后  借：原材料  应交税费    贷方可以直接分配到各各工程项目吗？

彩丽老师 解答

2018-11-09 15:33

不可以，你那样分录就不对，可以先入库，然后领料后分配到各个工程项目

Aban 追问

2018-11-09 15:36

可以 我都已经付钱了

Aban 追问

2018-11-09 15:36

可是我都已经付钱了

彩丽老师 解答

2018-11-09 15:46

已经付钱了有什么问题？

Aban 追问

2018-11-09 15:49

弄明白，收到发票，先冲暂估，贷记预付账款就可以

彩丽老师 解答

2018-11-09 15:50

是的，你上面的说法是正确的

Aban 追问

2018-11-09 15:56

这两个项目今个月没有收入，但是有成本，可以结转成本吗

Aban 追问

2018-11-09 15:57

彩丽老师 解答

2018-11-09 16:12

成本要对应收入才能结转，没有收入是不能结转成本的

Aban 追问

2018-11-09 16:12

哪我是不是先  借：工程施工-合同成本-辅助材料       贷 ：原材料----**** 
等当月有开票再结转成本

彩丽老师 解答

2018-11-09 16:13

是的，你的思路是正确的

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预付款 借：预付账款 贷：银行存款 材料入库 暂估入账： 借：原材料/库存商品 贷：应付账款——暂估应付账款 次月初予以冲回： 借：原材料/库存商品 （金额红字） 贷：应付账款——暂估应付账款（金额红字） 3、待收到发票后： 借：原材料/库存商品 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款/应付账款/预付账款等
2018-11-09 15:26:33
您好 每月都把上月的暂估冲了，再做一遍在，直到来了发票 这样比较清晰
2018-12-03 10:06:44
正常确认原材料即可，只要汇缴前取得发票就没有影响。
2018-11-09 15:00:50
你好，先把付款的那笔分录补上，借预付账款贷银行存款，然后收到发票时借原材料贷预付账款
2020-08-03 13:05:29
红冲12月份暂估再做一比分录
2023-01-10 17:00:05
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