银行U盾转账(企业网上银行工行证书年服务费)怎么做会计分录

月 追问

2018-11-09 15:22

这个是还没有开业也是这样做的吗？

徐阿富老师 解答

2018-11-09 15:24

你好，没有开业的话，可以计入长期待摊费用-开办费科目

月 追问

2018-11-09 15:27

那么分录怎么做呢？

徐阿富老师 解答

2018-11-09 15:27

你好，借长期待摊费用-开办费科目  贷银行存款

月 追问

2018-11-09 15:29

开业之后如何处理？

徐阿富老师 解答

2018-11-09 15:31

你好，如果是开业就马上有收入的，建议你不用通过长期待摊费用科目，而是直接管理费用-开办费，因为做长期待摊费用-开办费的话，有收入就要转到故那里费用科目的

月 追问

2018-11-09 15:33

一年多或者两年算是长期吗？

徐阿富老师 解答

2018-11-09 15:36

你好，那就做长期待摊费用吧，摊销是借管理费用-开办费  贷长期待摊费用

月 追问

2018-11-09 15:38

那么之前我做了好多笔张在管理费用_－开办费(差旅费，工资等等)这个要怎么处理呢？

徐阿富老师 解答

2018-11-09 15:39

你好，是今年的最好调整到长期待摊费用里去

月 追问

2018-11-09 15:40

全部转过去吗？

徐阿富老师 解答

2018-11-09 15:41

你好，是的，从规范角度是这样的，不转的话就视同今年开业，也是可以的。

月 追问

2018-11-09 15:42

他这个筹建期间长要怎么转过去呢？

徐阿富老师 解答

2018-11-09 15:44

你好，我上面列出来了啊   摊销时：借管理费用-开办费 贷长期待摊费用

月 追问

2018-11-09 15:46

只要做这么一笔就可以了吗？

徐阿富老师 解答

2018-11-09 15:50

你好，是的，大金额的可以分期摊销，但是一旦确定期限，就不能改变

月 追问

2018-11-09 16:00

新开公司也是要这么做吗？

徐阿富老师 解答

2018-11-09 16:01

你好，是的，就是新开的公司才有开办费啊

月 追问

2018-11-09 16:07

是的老师，我们公司是新成立的，还没有开业，在筹建期间，所以我有点不懂要长期待摊费用还是管理费用－开办费

徐阿富老师 解答

2018-11-09 16:12

你好，筹建期间的开支做长期待摊费用-开办费

月 追问

2018-11-09 16:13

如果做在管理费用开办费，应该不会有太多影响吧？

徐阿富老师 解答

2018-11-09 16:20

你好，那就涉及亏损弥补年限问题，假如你今年亏损50万，可以弥补时间是5年，但是做了长期待摊费用，第三年有收入才体现亏损，也是5年的期限

月 追问

2018-11-09 16:25

谢谢，老师，这次懂了

徐阿富老师 解答

2018-11-09 16:27

恩，为你高兴，懂了就好，请为我五星评价