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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-11-09 14:59

借；以前年度损益调整   贷；应付职工薪酬-残保金 
借；应付职工薪酬-残保金      贷；银行存款等科目

果果 追问

2018-11-09 15:22

为什么是以前年度损益调整，可否就录入本年度的管理费用，不是有规定可在企业所得税税前扣除

邹老师 解答

2018-11-09 15:26

你好，因为这个是17年度的费用，而不是18年的，所以通过以前年度损益调整科目核算的

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借：管理费用-残保金 贷：银行存款
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缴纳残疾人就业保障金做分录记账如下“ 借：管理费用--残保金 贷：银行存款 计提时， 借:管理费用 贷：其他应付款——残保金 交纳时： 代：其他应付款——残保金 贷：银行存款
2017-06-30 12:59:56
你好 借；以前年度损益调整 贷；其他应付款——残保金 借；其他应付款——-残保金 贷；银行存款等科目
2019-01-04 10:46:03
你好！ 1.计提 借：管理费用-残保金 贷：其他应付款
2018-09-29 12:32:35
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