固定资产已付款到货了，但是增值税专用发票没到，怎么做账呢？

阳阳妈 追问

2018-11-09 13:06

不是很明白

maize老师 解答

2018-11-09 13:09

你先按你合同做账，折旧，发票到要是和你之前入账有差额那你就做借固定资产 负数 贷其他应付款 负数 之后按发票做借固定资产 贷其他应付款就可以，你这样固定资产和之前不是不一样吗，那你折旧额=原值*（1-残值率）/折旧年限/12这个也会不一样，你就需要调整你后面折旧的金额，这个之前折旧过就不用调整。

阳阳妈 追问

2018-11-09 13:13

那我暂估的时候进项税额要不要做进去呀

maize老师 解答

2018-11-09 13:18

你要是可以抵扣按不含税金额做固定资产，最好是准确入账。

阳阳妈 追问

2018-11-09 13:19

这种情况是不是得到了发票再入账好些

maize老师 解答

2018-11-09 13:22

要是涉及跨年你们最好是按合同先入账。

阳阳妈 追问

2018-11-09 13:22

好的，谢谢老师

maize老师 解答

2018-11-09 13:55

满意请给五星好评，谢谢。